Ухвала суду № 56558540, 21.03.2016, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/2723/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Смоляр А.О.,

за участю:

секретаря судових засідань - Бак М.А.

слідчого - - Лагута Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Черкаської області Лагути Ю., погоджене процесуальним прокурором - Олійник І. по матеріалам кримінального провадження № 4201625000000032, внесеного до ЄРДР 16.02.2016 року за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДП «Уманське лісове господарство» , за ознакми кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 365 КК України про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної податкової перевірки -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні вказано, що в ході проведення ДФІ в Черкаській області ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Уманське лісове господарство» за період часу з 01.07.2011 по 30.06.2015 виявлено порушення при списанні, ліквідації, відчуженні та достовірності господарських операцій в бухгалтерському обліку, а саме встановлено факт приватизації шести житлових будинків та однієї трикімнатної квартири загальною вартістю 801,3тис. грн.

Вказане майно підприємства приватизовано протягом грудня 2011-липня 2014 років у порушення ч. 3 ст. 4 Закону України «Про передачу об'єктів права державної та комунальної власності», ч.ч. 5,7 ст. 75 Господарського кодексу України та п. 5 Порядку списання об'єктів державної власності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08.11.2007 №1314 за відсутності органу уповноваженого управляти державним майном - Державного агентства лісових ресурсів України.

У подальшому, службовими особами ДП «Уманське лісове господарство» без погодження і лише на підставі листа Міністерства фінансів України №31-34000-20-10/15050 від 24.07.2007, який лише роз'яснює порядок списання основних засобів з балансу підприємства, службовими особами проведено списання приватизованого майна, як основних засобів, чим підприємству завдано матеріальної шкоди на вищевказану суму.

Вказані житлові будинки та квартира передані для користування на праві приватної власності наступним особам: ОСОБА_3 (АДРЕСА_1); ОСОБА_4 (АДРЕСА_2); ОСОБА_5 (АДРЕСА_3); ОСОБА_6 (АДРЕСА_4); ОСОБА_7 (АДРЕСА_5); ОСОБА_8 (АДРЕСА_6); ОСОБА_9 (АДРЕСА_7).

Таким чином, існують достатні підстави вважати, що службові особи ДП «Уманське лісове господарство», розтратили шляхом зловживання своїм службовим становищем, майно, що перебувало у власності державного підприємства, а саме 6 житлових будинків та 1 трикімнатну квартиру загальною вартістю 801,3тис. грн., чим спричинили інтересам держави збитки в особливо великих розмірах.

Разом з тим, установлено, що службові особи ДП «Уманське лісове господарство», в особі керівника даного підприємства ОСОБА_7, який відповідно до постанови КМУ No 976 від 10.09.2009 являється посадовою особою правоохоронного органу, що входить до складу Держлісохорони, перевищуючи свої службові повноваження, в період часу з 01.01.2012 по 01.08.2012 в порушення вимог Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України з питань державних закупівель» без проведення тендерної процедури здійснили закупівлю паливно-мастильних матеріалів та послуг з постачання електричної енергії на загальну суму 4544943,63грн., що спричинило тяжкі наслідки.

Працівники ДП «Уманське лісове господарство» від надання будь-яких пояснень по даному факту відмовились на підставі ст. 63 Конституції України.

Разом з тим, вищевказаною перевіркою було виявлено і інші порушення фінансово-господарської діяльності ДП «Уманське лісове господарство».

Допитаний в якості свідка головний державний фінансовий інспектор ДФІ в Черкаській області показав, що вищевказана перевірка була плановою та проведеною на виконання п.2.11 плану контролю ревізійної роботи ДФІ України на 3 квартал 2015 року. Вказаним планом було проведено перевірку лише в частині передбаченій планом, що не охоплювало перевірку інших питань фінансово-господарської діяльності.

З метою перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ДП «Уманське лісове господарство» (код ЄДРПОУ: 00993389) за період 2012-2015 років виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок держаними інспекціями та іншими контролюючими органами», дозвіл на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами надається Кабінетом Міністрів України або за рішенням суду.

Враховуючи викладене з метою всебічного, повного, неупередженого проведення досудового розслідування, необхідно провести позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства ДП «Уманьське лісове господарство», з метою встановлення фактів правопорушень діючого законодавства.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення позапланової виїзної документальної податкової перевірки Державного підприємства «Уманське лісове господарство» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 93, 110, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Черкаської області Лагути Ю. - задовольнити.

Доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області провести позапланову виїзну документальну податкову перевірку Державного підприємства «Уманське лісове господарство», код ЄДРПОУ 00993389, юридична та фактична адреса м. Умань, вул. 24 Партз'їзду, 6, для встановлення можливих порушеннь платником податків податкового та валютного законодавства України за період 2012-2015 років, зясування повноти сплати податків ДП «Уманське лісове господарство», код ЄДРПОУ 00993389, за період 2012-2015 років, перевірки сплати ДП «Уманське лісове господарство» податків ході господарської діяльності з повним ланцюгом підприємств, з якими співпрацювало ДП «Уманське лісове господарство», проведення зустрічної податкової перевірки по підприємствах ланцюга, з якими співпрацювало ДП «Уманське лісове господарство».

Копію ухвали надати слідчому в провадженні якого знаходиться справа - для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов'язок по її виконанню.

Ухвала не оскаржується та підлягає до виконання на протязі одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: А. О. Смоляр