Ухвала суду № 56554811, 14.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/3998/16-к

1-кс/295/1547/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі: секретаря - Слончак А.С.,

слідчого - Яновича К.В., прокурора - Тернового І.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області Терновим І.І., про арешт майна у кримінальному провадженні № 32015060000000067 від 20.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015060000000067 від 20.08.2015. Встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, у період 2014-2015 років службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» по бухгалтерському та податковому обліках відобразили придбання лісоматеріалів у лісництв Житомирської та Вінницької областей кількістю 2880,31 кв.м та в подальшому, відображали реалізацію лісоматеріалів на території України та експорт виробів з деревини кількістю 6698,38 кв.м. Різницю між реалізованою та придбаною кількістю лісоматеріалів, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» купують за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках. За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні за попередньою домовленістю через суб'єкти господарської діяльності, серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623), здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Клопотання слідчого обґрунтоване тим, що під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що до вищевказаної незаконної діяльності причетний приватний підприємець ОСОБА_3 протягом 2014 - 2015 року отримав від ТОВ «УКР ВУД» грошові кошти на загальну суму понад 16,5 млн. грн., а отже своїми діями сприяв незаконним діям службових осіб ТОВ «Компанія Укрвуд» в ухиленні від об'єкту оподаткування з ПДВ та податку на прибуток в особливо великих розмірах. Встановлено, що ОСОБА_3 (ідент. номер НОМЕР_1) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) відкриті рахунки: №№ НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня) НОМЕР_13 (українська гривня), НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (українська гривня), НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_26 (українська гривня), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_27 (українська гривня), НОМЕР_25 (українська гривня), НОМЕР_22 (долар США), НОМЕР_23 (Євро), НОМЕР_28 (долар США) та на вказані банківські рахунки надходять грошові кошти, набуті кримінально-протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках, фактично використовуються на власний розсуд встановленими особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.

Тому з метою забезпечення кримінального провадження, встановлення розміру грошових коштів, набутих в результаті вчинення кримінального правопорушення, їх фіксацію, уникнення подальшого переміщення та в подальшому визнання речовими доказами слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня) НОМЕР_13 (українська гривня), НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (українська гривня), НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_26 (українська гривня), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_27 (українська гривня), НОМЕР_25 (українська гривня), НОМЕР_22 (долар США), НОМЕР_23 (Євро), НОМЕР_28 (долар США), які відкрито ОСОБА_3 (ідент. номер НОМЕР_1) у ЖИТОМИР РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» М.ЖИТОМИР (МФО 311744).

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали дане клопотання та просили його задовольнити з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши учасників судового провадження, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Так, до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.08.2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. В Єдиному реєстрі досудових розслідувань зазначено про те, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні за попередньою домовленістю, через суб'єкти господарської діяльності, серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експорт. Також встановлено, що до вищевказаної незаконної діяльності причетний ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4, які протягом 2014 - 2015 років отримали від ТОВ «УКР ВУД» грошові кошти за постачання необлікованої продукції на загальну суму понад 16,5 млн. грн., а отже своїми діями сприяли незаконним діями службовим особам ТОВ «Компанія Укрвуд» в ухиленні від об'єкту оподаткування з ПДВ в особливо великих розмірах, таким чином спричинили шкоду державі в особливо великих розмірах.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (ч. 3 ст. 170 КПК України).

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

За правилами ч. 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Згідно ч. 6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

За таких обставин, враховуючи, що грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ФОП ОСОБА_3 № НОМЕР_9, відкритому у ЖИТОМИР РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Житомир та по якому здійснювалося перерахування коштів від ТОВ «УКР ВУД», мають значення для кримінального провадження, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані кошти використано як засіб вчинення кримінального правопорушення, а також є речовим доказом у кримінальному провадженні № 32015060000000067, тому в цій частині клопотання є обґрунтованим. Разом з тим, слідчий суддя не заходить підстав для накладення арешту на грошові кошти на інших вказаних у клопотанні банківських рахунках, так як доказів перерахування коштів на них від ТОВ «УКР ВУД» слідчим не надано.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 170 - 173 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_9, який відкрито ОСОБА_3 (ідент. номер НОМЕР_1) у ЖИТОМИР РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» М.ЖИТОМИР (МФО 311744), головний офіс - ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами та зупинити видаткові операції по рахунку № НОМЕР_9, який відкрито ОСОБА_3 (ідент. номер НОМЕР_1), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова