Ухвала суду № 56530810, 14.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

справа № 712/2618/16-к

номер провадження 1-кс/712/1407/16

м. Черкаси 14 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л,, старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шпака В.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014250000000145 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Шпаком В.Л., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Шпак В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В даному клопотанні зазначає, 10.12.2013 року ОСОБА_3 було здійснено державну реєстрацію ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, використання підприємства для мінімізації податкових зобов'язань діючих суб'єктів господарської діяльності, забезпечення формування суб'єктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту та здійснення діяльності, щодо переведення безготівкових коштів у готівку.

Крім того встановлено, що до Придніпровського РВ в м. Черкаси надійшли матеріали зібрані УБОЗ УМВС України в Черкаській області про те, що під час здійснення перевірки суб'єктів господарювання на предмет фіктивності виявлено, що ПП «Фленкер - Ф» (код ЄДРПОУ 38857644) в серпні 2014 року здійснило сумнівні операції, на загальну суму 1 092 660 грн. щодо надання послуг ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), зареєстроване за адресою : АДРЕСА_1, чим сформувало безпідставний податковий кредит в розмірі 182 110 грн.

Також, досудовим слідством встановлено, що ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2, та перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Сумах.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 10.12.2013 по 31.12.2014, які на даний перебувають у володінні ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області..

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 10.12.2013 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. або на інший підрозділ ДФС України за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий