Ухвала суду № 56488913, 02.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3077/16-к

провадження № 1кс/201/1855/2016

УХВАЛА

02 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Виноградовим О.Є. про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000158 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством було встановлено, що службові особи ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527) зареєстрованого за адресою м. Дніпропетровськ вул. Володі Дубініна б.8 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «АВ Метал Груп» (ЄДРПОУ 36441934) за період з травня по серпень 2014 року в порушення вимог Податкового кодексу України безпідставно включили суму у розмірі 3 644 301,26 грн., в податковий кредит, тим самим завищили податковий кредит на вищевказану суму, чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на суму 3 644 301,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ "СОЗОПОЛЬ" (ЄДРПОУ 37926130), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "КФ "СЕРВІС МЕТАЛ ЦЕНТР" (ЄДРПОУ39190224), ТОВ "ВТК "АЛЬКОР" (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "БЕЛАТЕРА" (ЄДРПОУ 38893913), ТОВ "АВАНГАРД СЕРВІС ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 39184430), ТОВ "АЛЬШАР ГРУП" (ЄДРПОУ 39195353), ТОВ "СТАНДАРТ ІНЖИНІРИНГ" (ЄДРПОУ 39184399), ТОВ "ТД ВІГО ГРУП" (ЄДРПОУ 38470354), ТОВ "ГАММА-КОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 38495777), ПП "ЗАХИСТ-ДНІПРО" (ЄДРПОУ 36162807), ТОВ "АБРАЗИВ - К" (ЄДРПОУ 37926167), ТОВ "ТД НОРДЕН ГРУП" (ЄДРПОУ 38918870), ТОВ "МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД "ДНІПРО" (ЄДРПОУ 38678577), ТОВ "ПАЛОТ ІНЖИНІРИНГ"( ЄДРПОУ 38529072), ТОВ "ТД "БАРО" (ЄДРПОУ 38495761), ТОВ "ОЛЕГРІС" (ЄДРПОУ 38675766), ТОВ "ТД "РЕУС" (ЄДРПОУ 38495740), ТОВ "ЄВРОЛЮКСАВТО" (ЄДРПОУ 38301163), ТОВ "АЛАРО" (ЄДРПОУ 38495756), ТОВ "ТД СІЄНА" (ЄДРПОУ 38470366), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ -ОБЕРІГ" (ЄДРПОУ 37770371), ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ "ЮРГА ГРУП" (ЄДРПОУ 38361180), ТОВ "МРІЯ КРЕДИТ" (ЄДРПОУ 39223076), ТОВ "АКВАЛЕНД" (ЄДРПОУ 34512547), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381), ТОВ "НЕВІЯ" (ЄДРПОУ 39180965), ПП "ОЛІМП" ( ЄДРПОУ 31414089), ТОВ "ТД БІЛЕЦЬКИХ" ( ЄДРПОУ 38597729), ТОВ "УКРПРОМСНАБ ПЛЮС"( ЄДРПОУ 38385086), ТОВ"СОНЕРА" ( ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "МП "ПМК" (ЄДРПОУ 37494275), ТОВ "ЦЕНТР БЕЗПЕКА-1" ( ЄДРПОУ 38649950), ПП "УКРЛІФТЗАПЧАСТИНА" ( ЄДРПОУ 39307810), ТОВ "ДНІПРО МЕТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 37276702), ФОП ОСОБА_5 ( код НОМЕР_1), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ІНТЕРА"(ЄДРПОУ 37274930), ТОВ "ТД АНКОНА" ( ЄДРПОУ 38470375) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Для встановлення обставин та умислу по кримінальному провадженню, першочергове значення мають документи ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381) по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаного підприємства на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов'язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381) з метою здійснення фінансово-господарської діяльності було відкриті рахунки в ПАТ «МЕЛІОР БАНК» (МФО 307435) а саме: - ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031) : № 26008001001269 - російський рубль, долар США, Євро, українська гривня; - ТОВ ВТК «Алькор» ( ЄДРПОУ 37274527): № 26001001000773 - російський рубль, долар США, Євро, українська гривня,- ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774): № 26007001001301 - українська гривня,- ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381): № 26008001001344 - українська гривня,

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, в ПАТ «МЕЛІОР БАНК» (МФО 307435) а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031) : № 26008001001269 - російський рубль, долар США, Євро, українська гривня; ТОВ ВТК «Алькор» ( ЄДРПОУ 37274527): № 26001001000773 - російський рубль, долар США, Євро, українська гривня, ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774): № 26007001001301 - українська гривня, ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381): № 26008001001344 - українська гривня,а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 по теперішній час;документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2013 по теперішній час.договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред'явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред'явлення векселів до сплати; матеріали кредитних справ стосовно ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381) за період часу з 01.01.2013 по теперішній час.;відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період часу з 01.01.2013 року по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000158, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, в ПАТ «МЕЛІОР БАНК» (МФО 307435) а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031) : № 26008001001269 - російський рубль, долар США, Євро, українська гривня; ТОВ ВТК «Алькор» ( ЄДРПОУ 37274527): № 26001001000773 - російський рубль, долар США, Євро, українська гривня, ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774): № 26007001001301 - українська гривня, ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381): № 26008001001344 - українська гривня,а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 по теперішній час;документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2013 по теперішній час.договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред'явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред'явлення векселів до сплати; матеріали кредитних справ стосовно ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381) за період часу з 01.01.2013 по теперішній час.;відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період часу з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000158

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк