Ухвала суду № 56488907, 02.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3081/16-к

провадження № 1кс/201/1859/2016

УХВАЛА

02 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Виноградовим О.Є. про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000158 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством було встановлено, що службові особи ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527) зареєстрованого за адресою м. Дніпропетровськ вул. Володі Дубініна б.8 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «АВ Метал Груп» (ЄДРПОУ 36441934) за період з травня по серпень 2014 року в порушення вимог Податкового кодексу України безпідставно включили суму у розмірі 3 644 301,26 грн., в податковий кредит, тим самим завищили податковий кредит на вищевказану суму, чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на суму 3 644 301,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ "Маестро Груп", ТОВ "Фінмаркет", ТОВ "Юніс груп", ТОВ "КФ Сервіс метал центр" та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Встановлено, що до складу вищевказаного „конвертаційного центру" входить ряд фіктивних підприємств, а саме: ТОВ "СОЗОПОЛЬ" (ЄДРПОУ 37926130), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "КФ "СЕРВІС МЕТАЛ ЦЕНТР" (ЄДРПОУ39190224), ТОВ "ВТК "АЛЬКОР" (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "БЕЛАТЕРА" (ЄДРПОУ 38893913), ТОВ "АВАНГАРД СЕРВІС ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 39184430), ТОВ "АЛЬШАР ГРУП" (ЄДРПОУ 39195353), ТОВ "СТАНДАРТ ІНЖИНІРИНГ" (ЄДРПОУ 39184399), ТОВ "ТД ВІГО ГРУП" (ЄДРПОУ 38470354), ТОВ "ГАММА-КОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 38495777), ПП "ЗАХИСТ-ДНІПРО" (ЄДРПОУ 36162807), ТОВ "АБРАЗИВ - К" (ЄДРПОУ 37926167), ТОВ "ТД НОРДЕН ГРУП" (ЄДРПОУ 38918870), ТОВ "МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД "ДНІПРО" (ЄДРПОУ 38678577), ТОВ "ПАЛОТ ІНЖИНІРИНГ"( ЄДРПОУ 38529072), ТОВ "ТД "БАРО" (ЄДРПОУ 38495761), ТОВ "ОЛЕГРІС" (ЄДРПОУ 38675766), ТОВ "ТД "РЕУС" (ЄДРПОУ 38495740), ТОВ "ЄВРОЛЮКСАВТО" (ЄДРПОУ 38301163), ТОВ "АЛАРО" (ЄДРПОУ 38495756), ТОВ "ТД СІЄНА" (ЄДРПОУ 38470366), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ -ОБЕРІГ" (ЄДРПОУ 37770371), ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ "ЮРГА ГРУП" (ЄДРПОУ 38361180), ТОВ "МРІЯ КРЕДИТ" (ЄДРПОУ 39223076), ТОВ "АКВАЛЕНД" (ЄДРПОУ 34512547), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381), ТОВ "НЕВІЯ" (ЄДРПОУ 39180965), ПП "ОЛІМП" ( ЄДРПОУ 31414089), ТОВ "ТД БІЛЕЦЬКИХ" ( ЄДРПОУ 38597729), ТОВ "УКРПРОМСНАБ ПЛЮС"( ЄДРПОУ 38385086), ТОВ"СОНЕРА" ( ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "МП "ПМК" (ЄДРПОУ 37494275), ТОВ "ЦЕНТР БЕЗПЕКА-1" ( ЄДРПОУ 38649950), ПП "УКРЛІФТЗАПЧАСТИНА" ( ЄДРПОУ 39307810), ТОВ "ДНІПРО МЕТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 37276702), ФОП ОСОБА_5 ( код НОМЕР_1), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ІНТЕРА"(ЄДРПОУ 37274930), ТОВ "ТД АНКОНА" ( ЄДРПОУ 38470375).

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32014040000000158 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774) що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

Згідно бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» було встановлено ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774) має розрахунковий рахунок у ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), а саме рахунок №26004000708001 - українська гривня.

Для встановлення обставин та умислу по кримінальному провадженню, першочергове значення мають документи ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774) по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначених підприємств в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32014040000000158) до документів ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774) що знаходяться у володінні ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350) а саме: -обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774), з 01.01.2013 року по теперішній час;-банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774) з 01.01.2013 року по теперішній час.;-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774) по рахунку №26004000708001 - українська гривня.з 2013 року по теперішній час у паперовому та електронному виді;-оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час.;-всіх платіжних документів та чеків вказаних підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час;-договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред'явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред'явлення векселів до сплати; -матеріали кредитних справ стосовно ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774), за 2013-2015 р.р.;-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774), про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час;-відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000158, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32014040000000158) до документів ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774) що знаходяться у володінні ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350) а саме: -обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774), з 01.01.2013 року по теперішній час;-банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774) з 01.01.2013 року по теперішній час.;-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774) по рахунку №26004000708001 - українська гривня.з 2013 року по теперішній час у паперовому та електронному виді;-оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час.;-всіх платіжних документів та чеків вказаних підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час;-договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред'явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред'явлення векселів до сплати; -матеріали кредитних справ стосовно ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774), за 2013-2015 р.р.;-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774), про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час;-відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000158

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк