Ухвала суду № 56488762, 10.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3420/16-к

провадження № 1-кс/201/2097/2016

УХВАЛА

10 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцева В.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 березня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015040040000025 від 03.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 ; ч. 2 ст. 205 ; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Спецстройсистема» (код за ЄДРПОУ 36839765), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Сокіл, б.5 кв.48, в період з січня по грудень 2014 року, діючи умисно, шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснення операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225) та інші СГД, що мають ознаки «фіктивності», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 779 276,25 грн.

За даним фактом 03.03.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000025 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження № 32015040040000025 було встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з січня 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Мартак» (код 39101589), реквізити та рахунки якого використовуються ними по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

За даним фактом 26.05.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000047 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.

Крім того, в ході розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі і ПП «Спецстройсистема» (код 36839765), послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 779 276,25 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.

За даним фактом 19.08.2015 року СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000083 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

В подальшому кримінальні провадження № 32015040040000025, № 3201504004000004, № 32015040000000083 були об'єднані в одне провадження під загальним № 32015040040000025.

Проведеними слідчими діями у рамках кримінального провадження встановлено причетність стійкого злочинного угрупування до умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Спецстройсистема» (код 36839765), та іншими суб'єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним суб'єктам господарювання.

Так, в процесі розслідування кримінального провадження№ 32015040040000025 були встановлені та допитані в якості свідків громадяни : ОСОБА_3,ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_7, які згідно аналітично - інформаційних систем ДФС України є директорами, головними бухгалтерами та засновниками підприємств: ТОВ «Флеш сток» (код 39934405) ,ТОВ «Молстар Плюс» (39595771), ТОВ «Арфін Хаус» (код 39933574) , ТОВ «Транспродсоюз» (код 39447310), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359) , ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код 40111905).

Вказані особи в ході допиту в якості свідка показали, що вони за фінансову винагороду погодились стати формальними директорами вище перелічених підприємств, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, відкриття та використання розрахункових рахунків в банківських установах, складання та надання до контролюючих органів звітності підприємств, виписування та реєстрацію податкових накладних, вони ніколи не мали та не мають в теперішній час.

Крім того ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, при допиті в якості свідків, показали, що з приводу їх вербування , реєстрації на їх ім'я підприємств ТОВ «Флеш Сток» (код 39934405), ТОВ «Арфін Хаус» (код 39933574) та ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), здійснювання виїздів до м. Києва в реєстраційні та контролюючі органи, з ними спілкувався один і той же чоловік на ім'я ОСОБА_11, а також заздалегідь домовлявся про зустрічі по мобільному телефону за номером НОМЕР_4.

Крім того ОСОБА_8, при допиті в якості свідка, показав, що з приводу його вербування , реєстрації на його ім'я підприємства ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), здійснювання виїздів до нотаріусу щодо реєстрації ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), займалось подружжя чоловік на ім'я ОСОБА_9 та дружина на ім'я ОСОБА_12, які з ним спілкувалися по мобільним телефонам, за номерами : № НОМЕР_5 (ОСОБА_9); НОМЕР_6 (ОСОБА_12).

Крім того ОСОБА_7, при допиті в якості свідка, показав, що з приводу його вербування , реєстрації на їх ім'я підприємства ТОВ «Будмонтаж Груп» (код 40111905), здійснювання виїздів в реєстраційні та контролюючі органи, з ними спілкувався один і той же чоловік на ім'я ОСОБА_13, а також заздалегідь домовлявся про зустрічі по мобільному телефону за номером НОМЕР_7.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. Гагаріна, 103-А, та надати старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Бурчаку Д.М., старшому оперуповноваженому з ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Цигипалу Ю.О.: копію інформації про вихідні та вхідні дзвінки, вихідні та вхідні SMS, тривалість з'єднань абонента мобільного зв'язку SIM : НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_7 у період часу з 01.01.2014 по теперішній час , із зазначенням IMEI терміналу та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходив на зв'язок абонент. Надати інформацію про співрозмовників абонента, SIM: НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_7 у період часу з 01.01.2014 по теперішній час із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, з датою, часом, тривалістю та типом з'єднань.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 32015040040000025, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцеву В.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. Гагаріна, 103-А, та надати старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Бурчаку Д.М., старшому оперуповноваженому з ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Цигипалу Ю.О.: копію інформації про вихідні та вхідні дзвінки, вихідні та вхідні SMS, тривалість з'єднань абонента мобільного зв'язку SIM : НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_7 у період часу з 01.01.2014 по теперішній час , із зазначенням IMEI терміналу та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходив на зв'язок абонент. Надати інформацію про співрозмовників абонента, SIM: НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_7 у період часу з 01.01.2014 по теперішній час із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, з датою, часом, тривалістю та типом з'єднань.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32015040040000025, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк