Постанова № 56460257, 08.08.2011, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 08.08.2011 Справа № 4-1375/11

Справа № 4-1375/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2011 року м.Полтава

Суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О. розглянувши матеріали подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Полтаві капітана податкової міліції Боцула М.М. про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И Л А :

08 серпня 2011 року старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Полтаві капітан податкової міліції Боцула М.М. звернувся в суд з поданням, погодженим прокурором м. Полтави Твердохліб О.І. про надання дозволу на проведення обшуку виробничих, складських, адміністративних та інших приміщень і надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_1 які належать ПАТ «Полтавакондитер» (код ЄДРПОУ 00382208).

З матеріалів подання вбачається, що в період з вересня 2009 року по липень 2010 року службовими особами ПАТ «Полтавакондитер», було безпідставно завищено суми бюджетного відшкодування по податку на додану вартість за період діяльності даного підприємства з серпня 2009 року по червень 2010 року, шляхом відображення у своєму бухгалтерському та податковому обліку операцій з придбання товарів та послуг від ТОВ «Халаш», ТОВ «Інтерсталь-сервіс», ПП «ВФ «Укрметалосервістехнологія» та ТОВ «Компанія Ін-Вайс» на загальну суму 6 107 796 грн., в т.ч. ПДВ на суму 1 017 966 грн., що в 2799 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Згідно вилучених в ході огляду 19 липня 2011 року в приміщенні бухгалтерії ПАТ «Полтавакондитер» первинних бухгалтерських документів, транспортування соняшнику в адресу останнього від ТОВ «Халаш» здійснювали приватні підприємці ПП ОСОБА_3 та ПП ОСОБА_4, а від ТОВ «Компанія Ін-Вайс» водій ОСОБА_5 власним автотранспортом.

Відповідно пояснень ОСОБА_3 та ОСОБА_4, дані особи на ПАТ «Полтавакондитер» ніяких перевезень від імені ТОВ «Халаш» не здійснювали, а фактично перевозили соняшник зі складу за адресою: АДРЕСА_1 на склад за адресою: АДРЕСА_2

Будучи опитаним, власник-водій вантажного автомобіля, який зазначений в товарно-транспортних накладних по перевезенню арахісу від ТОВ «Компанія Ін-Вайс» до ПАТ «Полтавакондитер» ОСОБА_5 повідомив, що жодних перевезень від вказаного підприємства не здійснював, жодних договорів на перевезення з ним не заключав та взагалі з м. Дніпропетровськ до м. Полтави його авто нічого не транспортувало.

Крім того, під час проведення огляду приміщення ПАТ «Полтавакондитер» працівниками даного підприємства не було надано в повному обсязі первинні бухгалтерські та інші документи, що стосуються переміщення вантажного автотранспорту зі складу ПАТ «Полтавакондитер» за адресою: АДРЕСА_1 на склад за адресою: АДРЕСА_2 та навпаки, що дозволило б чітко проаналізувати обсяги ввезеної продукції та маршрути її транспортування.

Також, в ході проведення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що в приміщеннях ПАТ «Полтавакондитер» за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 може знаходитися первинна бухгалтерська документація, що свідчить про ухилення ПАТ «Полтавакондитер» від сплати податків в період 2009-2011 років.

Згідно обліково-реєстраційної справи всі виробничі, складські та інші приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві приватної власності підприємству ПАТ «Полтавакондитер».

В зв'язку з вищевикладеним та беручи до уваги, що оригінали первинних бухгалтерських та інших документів ПАТ «Полтавакондитер» (код ЄДРПОУ 00382208), що свідчать про ухилення даного підприємства від сплати податків в період 2009-2010 роках, документи, що стосуються переміщення вантажного автотранспорту на склади ПАТ «Полтавакондитер», печатки, штампи, бланки фіктивних СГД та комп'ютерна техніка, які використовувалась службовими особами ПАТ «Полтавакондитер» у своїй господарській діяльності, а також інші документи, які підтверджують ведення ними незаконної господарської діяльності, можуть зберігатися в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 які належать ПАТ «Полтавакондитер» (код ЄДРПОУ 00382208), та необхідні для повного, всебічного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, приходжу до висновку про задоволення подання.

На підставі викладеного, керуючись ст.177 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И Л А:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку виробничих, складських, адміністративних та інших приміщень і надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_1 які належать ПАТ «Полтавакондитер» (код ЄДРПОУ 00382208).

Постанова є остаточною.

Суддя І.О.Блажко