Ухвала суду № 56435510, 14.03.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1348/16-к

Провадження № 1-кс/265/387/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва І.М., при секретарі Федорової А.С, за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юрист 1 класу Алієва Е.Ш., розглянувши клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

10 березня 2016 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юрист 1 класу Алієва Е.Ш. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000017 від 23.02.2015 за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508).

Прокурор довів наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень за таких обставин: службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508), яке зареєстровано за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63 та знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України у період 2014 року, шляхом маніпулювання податковою звітністю та укладання «псевдоугод», включили до податкового кредиту неіснуючі операції з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (код 38517554), ТОВ «Продмаркет» (код 37949493), ПП «Кінос» (код 37009035), ТОВ «Дітрейд» (код 34980845), у результаті чого службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) штучно зависили валові витрати підприємства, відповідно зменшивши базу оподаткування та ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 грн. Крім того встановлено, що ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (код 37500508) в період 2014-2015 років реалізовувало частину продукції на адресу ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код 38985328) на суму 9,78 млн. грн. ПДВ.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Дітрейд» (код 34980845) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами «транзитно/фіктивної» направленості, а також з ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) за період з 01.01.2014 року по 01.02.2016. Охоплений період обумовлюється тим, що оплата на «транзитно/фіктивні» підприємства по нібито укладеним договорам та зареєстрованим податковим накладним, могла здійснюватись і пізніше,а не в день такої реєстрації. Ці відомості необхідні для проведення таких необхідних процесуальних дій, як позапланова податкова перевірка діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) та призначення судово-економічної експертизи, з метою підтвердження або спростування факту ухилення службовими особами вищезазначеного підприємства від сплати податків.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки

ТОВ «Продмаркет» (код 37949493), отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) відкрито поточний рахунок: НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня).

На підставі вищевикладеного, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, у слідства виникла обґрунтована необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: ригінали документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Продмаркет» (код 37949493): НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), в тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Продмаркет» (код 37949493), заяви про відкриття/закриття рахунків, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, з метою встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення та їх використання у проведенні почеркознавчих експертиз; оригінали доручень, довіреностей та інших документів цієї категорії на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), а також наказів про призначення та звільнення посадових осіб, чеків на зняття коштів за період з 01.01.2014 року по 01.02.2016, з метою встановлення та допиту осіб, які здійснювали зняття коштів, що має суттєве значення для подальшого досудового розслідування; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня) (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, сума платежу, його призначення та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, тощо);

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 3.

В зв'язку з тим, що до відкриття рахунків з метою незаконної діяльності можуть бути причетні службові особи ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) та є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «Продмаркет» (код 37949493), прокурор просить розглядати клопотання без участі представників ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749).

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Прокурором доведена наявність підстав для розгляду зазначеного клопотання без виклику службових осібПАТ «Банк Кредит Дніпро», що передбачено ч.2 ст. 163 КПК України.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості щодо службових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) по взаємовідносинам з ТОВ «Продмаркет» (код 37949493), доданими до клопотання матеріалами підтверджено, що між ТОВ «МГК ГЕОЛІОС» та ТОВ «Продмаркет» існують господарські взаємовідносини, а також, що у ТОВ «Продмаркет» відкриті рахунки в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), банк знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 3.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебуваютьу володінні ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юрист 1 класу Алієва Е.Ш. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієву Е.Ш., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарському О.Є. та старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Брагіну Р.Р., тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 3, а саме:

-Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку

ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), відкритого в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), в тому числі банківських карток зі зразками підписів службових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Продмаркет» (код 37949493), заяви про відкриття/закриття рахунків, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі з можливісті вилучення вищезазначених документів;

-Оригіналів доручень, довіреностей та інших документів цієї категорії на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2015 року, з можливістю вилучення вищезазначених документів;

-Відомостей про рух грошових коштів по рахунку

ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2015 року, відкритих в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми операцій, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам з можливістю їх вилучення в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749).

-Зобов'язати службових ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієву Е.Ш., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарському О.Є. та старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Брагіну Р.Р., вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати завірені належним чином копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 14 березня 2016 року по 14 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)