Ухвала суду № 56431735, 15.03.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2893/16-к

У Х В А Л А

15 березня 2016 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Бацанова О.В., яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Бацанов О.В. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., про тимчасовий доступ до речей і документів щодо діяльності ППФ «Гелла» (код ЄДР - 30392337) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) м.Київ,вул.Лєскова,9.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015000000000213 внесеному до ЄРДР 10.11.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» (код ЄДР - 00375020) в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали виділенні Генеральною прокуратурою України із кримінального провадження №12013000000000094 від 15.01.2013, згідно яких службові особи ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» у період 2011-2013 років внаслідок документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «Союз-А» (код ЄДР - 37382330), ТОВ «Трейбуд» (код ЄДР - 37309528), ТОВ «Рівенто Ассет» (код ЄДР - 37309580), ТОВ «Фрогус Консалт» (код ЄДР - 37310140), ТОВ «Компанія Квік Дан» (код ЄДР - 37288477), а також у зв'язку з реалізацією спирту етилового під виглядом компоненту моторного палива альтернативного ФМ-12 для ППФ «Гелла» (код ЄДР - 30392337) умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 23 254 648 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів» в порушення вимог абз.6 ст.14 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», п.п.213.1.1 п.213.1 ст.213, п.216.1 ст.216 Податкового кодексу України, в період 11-20 та 24-29 жовтня 2012 року реалізували компонент моторного палива альтернативного ФМ-12 для ППФ «Гелла» (Дніпропетровська область,

м. Павлоград, вул. Степного фронту, 150) в якому об'ємна частка спирту етилового становить 96.6%, у зв'язку з чим занизили податкове зобов'язання по сплаті акцизного податку в сумі 16 511 584 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до товарно-транспортних накладних послуги по транспортуванню КМПА ФМ-12 надавало ТОВ «Вояж Автотранспорт» (код ЄДР - 36589847, м. Київ, вул. Богомольця 7/14 приміщення 182).

Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб'єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та в подальшому використати вході проведення документальної перевірки ДП «Шпанівський експериментальний завод харчових екстрактів».

Крім того, матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Для здійснення вказаних операцій службові особи ППФ «Гелла» (код ЄДР - 30392337, Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Харківська, 57) використовують банківській рахунок №26000229221 (українська гривня), відкритий в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) м.Київ,вул.Лєскова,9.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві.

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об'єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції Бацанову О.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів щодо діяльності ППФ «Гелла» (код ЄДР - 30392337) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805)

м. Київ, вул. Лєскова, 9, шляхом :

1)виготовлення копій наступних документів у паперовому та електронному вигляді:

■розгорнутого руху коштів по рахунку №26000229221 (вид валюти - українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

■протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;

2)вилучення (здійснення виїмки) наступних документів:

■справи з юридичного оформлення рахунку №26000229221 (вид валюти - українська гривня) у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства;

■карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

■платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

■грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак