Ухвала суду № 56404124, 02.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3125/16-к

провадження № 1кс/201/1903/2016

УХВАЛА

02 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Жилка Т.А. погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєвим С.О. про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000065 від 31.07.2015 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством було встановлено, що службові особи ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 37906580) в період часу січня по березень 2015 року шляхом заниження об'єкту оподаткування з податку на додану вартість, внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ "ФГ АРУНАЛ"(код ЄДРПОУ 39435216), ТОВ "ЕКОПРОДТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ "ШКАСІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39432718), ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) умисно ухилились від сплати в бюджет податку на додану вартість на суму 3 833 804 грн що призвело до фактичного ненадходження до сплати в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Алькон Україна» при ведені фінансово-господарської діяльності підприємства за період січень - березень 2015 року порушили вимоги п.185.1 ст.185, п.198.1. ст. 198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р. внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 833 804,36 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов'язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765).

Слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) здійснювали свою протиправну діяльність з використанням банківських рахунків №26001001000422, №26001050244498, №26006050250595, №26006050253020, №26058050228177, №26000050244604 які відкрито в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", (мфо 305299) м. Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

Таким чином, оригінали документів ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765), які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", (мфо 305299) дають можливість в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", (мфо 305299) м. Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50, а саме:-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) рахунків №26001001000422, №26001050244498, №26006050250595, №26006050253020, №26058050228177, №26000050244604 в тому числі корпоративних карт а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків;-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; -документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;-електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаному рахунку ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765), та де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період часу з моменту відкриття по теперішній час; -документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32015040000000065, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Жилка Т.А. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", (мфо 305299) м. Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50, а саме: - документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) рахунків №26001001000422, №26001050244498, №26006050250595, №26006050253020, №26058050228177, №26000050244604 в тому числі корпоративних карт а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків;- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; - документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; -електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаному рахунку ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765), та де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період часу з моменту відкриття по теперішній час; - документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «Август Пром» (код ЄДРПОУ 39176765) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040000000065

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк