Ухвала суду № 56357964, 28.12.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

28.12.15

У Х В А Л А Справа № 200/24249/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/10196/15

28 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Олешка В.І., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32014040040000093 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешко В.І. звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000093 від 17.10.2014 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, посадові особи ТОВ «БК Спецбудмонтаж» (код 25010092) протягом 2013-2014 років складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами які мають ознаками фіктивності ТОВ «Нікомет-Інвест» (код 36574998), ТОВ «Компанія Проффі» (код 35932844), ПП ВКФ «Полтавабудсервіс» (код 36680652), ТОВ «Промтрейдинг» (код 37375061), ПП «Гудвіл Лімітед» (код 38359412), ТОВ «Афелій-2013» (код 38796540), ТОВ «Діміт» (код 38598558), ТОВ КФ «Магнат-Трейд» (код 38439644), ТОВ «Сталь Строй» (код 39074263), ТОВ «Прод Логістік» (код 38605886), ТОВ «Айверін Компані» (код 38892464) та ТОВ «БК «Прайм» (код за 38706284), тим самим зависили податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 127 885 грн., що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, невстановлені слідством особи, знаходячись на території м. Києва, протягом 2013-2014 років в денний час, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю підприємства, зареєстрували юридичні особи, які є ТОВ «Еріал Плюс» (код 38750773), ТОВ «Прод-Логістик» (код 38605886), ТОВ «Прайм Девелопмент груп» (код 39275758) та ТОВ «Інтер-Буд-Сервіс» (код 39119445), тим самим створили суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ «БК Спецбудмонтаж» (код 25010092) та іншими суб'єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним суб'єктам господарювання. Зазначеними діями була спричинена шкода державі на суму 3,1 млн., грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме для встановлення розміру незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, посадовими особами ТОВ "БК Спецбудмонтаж" (код 25010092) за рахунок використання реквізитів та рахунків підприємств: ТОВ «Нікомет-Інвест» (код 36574998), ТОВ «Компанія Проффі» (код 35932844), ПП ВКФ «Полтавабудсервіс» (код 36680652), ТОВ «Промтрейдинг» (код 37375061), ПП «Гудвіл Лімітед» (код 38359412), ТОВ «Афелій-2013» (код 38796540), ТОВ «Діміт» (код 38598558), ТОВ КФ «Магнат-Трейд» (код 38439644), ТОВ «Сталь Строй» (код 39074263), ТОВ «Прод Логістік» (код 38605886), ТОВ «Айверін Компані» (код 38892464), ТОВ «БК «Прайм» (код за 38706284), ТОВ «Еріал Плюс» (код 38750773), ТОВ «Прод-Логістик» (код 38605886), ТОВ «Прайм Девелопмент груп» (код 39275758) та ТОВ «Інтер-Буд-Сервіс» (код 39119445) розміру грошових коштів перерахованих на рахунки підприємств, що використовуються в схемах мінімізації податків, з метою отримання документального підтвердження факту безтоварності операцій між підприємствами, встановлення суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді несплачених податків посадовими особами ТОВ "БК Спецбудмонтаж" (код 25010092), встановлення збитків нанесених інтересам держави в результаті незаконної діяльності СГД з ознаками фіктивності, а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки, першочергове значення мають банківські документи підприємства, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначених підприємств в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ "Нікомет-Інвест" (код 36574998) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ "БАНК ЗОЛОТI ВОРОТА" (МФО 351931), був відкритий рахунок №26000010104162 та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість отримати належно завірені копії документів, які перебувають у володінні АТ "БАНК ЗОЛОТI ВОРОТА" (МФО 351931) та складають банківську таємницю, слідчий прохав клопотання задовольнити.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження №32014040040000093 та інші документи.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник АТ "БАНК ЗОЛОТI ВОРОТА" (МФО 351931) в судове засідання не викликався.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешку В.І. дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні АТ "БАНК ЗОЛОТI ВОРОТА" (МФО 351931), а саме

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Нікомет-Інвест" (код 36574998) рахунку №26000010104162, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ "Нікомет-Інвест" (код 36574998) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 року по 28.12.2015 року (або до моменту закриття рахунку);

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ "Нікомет-Інвест" (код 36574998) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2013 року по 28.12.2015 року.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 28 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко