Ухвала суду № 56357907, 10.12.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

10.12.15

Провадження №1-кс/200/10139/15

УХВАЛА Справа №200/24046/15-к

10 грудня 2015р. слідчий суддя Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровській області Костіва О.В., розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровській області Костіва О.В. подав до суду клопотання, погоджене із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області Зацаринного А.М., про надання тимчасового доступу до документів документів ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) , що знаходяться у володінні ДОДАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» м. Дніпропетровськ (МФО 305653), а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №26001354470100 (840 - долар США, 980 - українська гривня), №26041035447100 (980- українська гривня). ;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу,виписок про рух грошових коштів в електронному виді й на паперовому носії в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

виписок про рух грошових коштів по ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам за 2012 року по момент закриття рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера в період з 2012 року по момент закриття рахунку, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до клопотання, у провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015041640000006 від 30.09.2015 року, про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна 15 Б, протягом 2012 -2014 років складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами які мають ознаки «фіктивності» - ПП «Енергосталь», ТОВ «Торгметал - КД», ТОВ «Сігмаплюс», ТОВ «ЗКХР» ТОВ «Термінал Холдінг», ТОВ «Амарант Груп», ТОВ «Грейн Опт», ТОВ «Гатіора», ТОВ «Дерріс», ТОВ «Торенія», ТОВ «Ривс», ТОВ «Транс Бізнес Лайн» ТОВ «Сіріус Опт», ТОВ «Матадор», ТОВ «Мет - Спав», ТОВ «Днепротехноком», ТОВ «Поліметал - торг» ТОВ «Стальпарк», ТОВ «Укрконсалт - 2012» ТОВ «Торг Консар» ТОВ «Старт - Д», ТОВ «Арт-Легіон», ТОВ «Інтервенто», ТОВ «Крістенс», ТОВ «Раквере», ТОВ «Екобудкомплект ТМ», ТОВ «Будінвест Л.Т.Д.», ТОВ «Елтіс», ТОВ «Гордон-Сервіс», ТОВ «Доккос», ти самим, в порушення п.135.1, 135.2, 135.4, п.135.5.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток на суму 2 693 150,00 грн, та в порушення вимог п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2012 року від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість на суму 1 701 180,00 грн, а всього податків на загальну суму 4 394 330,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Так, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код 31958937) встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ, та з метою заниження податку на прибуток, посадові особи підприємства здійснили ряд безтоварніх операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності» в період 01.04.2012р. по 31.12.2014 р., та завищено податковий кредит на загальну суму ПДВ - 1 701 180 грн., та занижено податок на прибуток підприємства на суму 2 693 150 грн., що в цілому складає 4 394 330 грн. , що є особливо великим розміром.

Проведеним аналізом ймовірних ФСГД, не встановлено фактичне місцезнаходження, також встановлено відсутність виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності, визначеного згідно довідки з ЄДРПОУ, зареєстровані на осіб, що не мають відношення до їх діяльності, що свідчить про відсутність взаємовідносин. Вищезазначена інформація підтверджується, актом №651/2205/35607571 від 06.07.2015 року ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015041640000006 виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківської таємниці ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937), зокрема інформації про рух грошових коштів.

Згідно інформаційної бази, ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) мало розрахункові рахунки в ДОДАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» м. Дніпропетровськ (МФО 305653), а саме: №26001354470100 (840 - долар США, 980 - українська гривня), №26041035447100 (980- українська гривня).

З метою досягнення дієвості кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи, які перебувають у володінні ДОДАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, оскільки слідчим належним чином доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, вважаю за необхідне розглянути клопотання в порядку ч.2 ст.163 КПК України, тобто без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані в клопотанні документи.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровській області Костівої О.В. про надання тимчасового доступу та можливості вилучення речей і документів - задовольнити.

ДОДАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» м. Дніпропетровськ (МФО 305653), надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровській області Костівій О.В. тимчасовий доступ та можливість вилучити до документи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937), а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №26001354470100 (840 - долар США, 980 - українська гривня), №26041035447100 (980- українська гривня). ;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу,виписок про рух грошових коштів в електронному виді й на паперовому носії в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

виписок про рух грошових коштів по ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам за 2012 року по момент закриття рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) в період з 2012 року по момент закриття рахунку;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера в період з 2012 року по момент закриття рахунку .

Строк дії ухвали до 10 січня 2016року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г.Сліщенко