Ухвала суду № 56357902, 23.12.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

23.12.15

Провадження №1-кс/200/10691/15

УХВАЛА Справа №200/25053/15-к

23 грудня 2015р. слідчий суддя Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровській області Кириченко Є.В., розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровській області Кириченко Є.В. подала до суду клопотання, погоджене із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області Ярощук О.В., про надання тимчасового доступу до інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (із зазначенням номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та інших рахунків, а також банківських скриньок до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень (в т.ч. якими користуються вказані особи за дорученням), а саме:

●ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1);

●ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2);

●ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3);

●ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4), а також можливість вилучення документів, печаток, штампів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів тощо, які знаходяться у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО - 300335) розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 4д, за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Відповідно до клопотання, в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015041640000004 від 08.09.2015 р. відносно невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, достовірно знаючи, що ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001), створені без мети ведення фінансово-господарської діяльності, незаконно використовуючи реквізити даних підприємств, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування податкового кредиту підприємствами - вигодонабувачами, внаслідок чого, в період з грудня 2013 року по серпень 2014 року платниками податків реального сектору економіки в документах податкової звітності задекларувало наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), які фактично не відбувались, що дозволило їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 4 223 095,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на вищевказану суму, тобто в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації в ЄРДР кримінального провадження № 3201504164000004 стали виділені з кримінального провадження № 32015040000000021 матеріали відносно невстановлених слідством осіб за фактом пособництва в умисному ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що до реєстрації та діяльності підприємств з ознаками фіктивності, якими є: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001) причетні громадяни: ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_3, та інші невстановлені досудовим слідством на теперішній час особи, які під час здійснення своєї протиправної діяльності, з метою координації своїх дій та реалізації єдиного злочинного умислу, в своїй злочинної діяльності використовували банківські особисті поточні (депозитні), кредитні, карткові рахунки, а також банківські скриньки відкриті в банківських установах.

Зазначені особи формують податковий кредит за рахунок безтоварних операцій для підприємств реального сектору економіки. Вищезазначені операції в дійсності мали безтоварний характер, а підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001) - в дійсності ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Вищезазначені підприємства, фактично ніякої діяльності не вели та, відповідно, не мали законних прав на формування податкового кредиту, та в подальшому реалізувати зазначений податковий кредит - кінцевим «вигодонабувачам» з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодонабувачам».

Таким чином, гр. ОСОБА_6, ОСОБА_3 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, достовірно знаючи про неправомірність своїх дій, усвідомлюючи та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді пособництва підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, створили умови щодо використання неправомірних схем «мінімізації» податкових зобов'язань, та подальшої «конвертації» грошових коштів у готівку.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали доходжу висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні слідчий просить також зобов'язати службових осіб банківської установи АТ «Райффайзен Банк Аваль» негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на вказаних рахунках на момент оголошення ухвали у вигляді довідки або відмітки на ухвалі суду та в подальшому щотижнево направляти до слідчого відділу ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 25, дані про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки. Однак для отримання такої інформації та зобов'язання службових особі банківської установи вчинити вказані вище дії підстав немає та відсутні правові підстав для задоволення вказаної вимоги.

Крім того, оскільки слідчим належним чином доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, вважаю за необхідне розглянути клопотання в порядку ч.2 ст.163 КПК України, тобто без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані в клопотанні речі і документи.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровської області Кириченко Є.В. про надання тимчасового доступу та можливості вилучення речей і документів - задовольнити частково.

АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО - 300335) розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 4д, надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровській області Кириченко Є.В. тимчасовий доступ та можливість вилучити інформацію (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (із зазначенням номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та інших рахунків, а також банківських скриньок до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень (в т.ч. якими користуються вказані особи за дорученням), а саме:

●ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1);

●ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2);

●ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3);

●ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4), а також можливість вилучення документів, печаток, штампів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів тощо, за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Строк дії ухвали до 23 січня 2016 року включно.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко