Ухвала суду № 56356635, 03.03.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/5052/16-к

УХВАЛА

03 березня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Подиняка П.П. про отримання дозволу на тимчасовий доступ документів, у кримінальному провадженні №32016240000000004,

встановив:

01 березня 2016 року старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Подиняк П.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції Хмельницької області (м.Хмельницький, вул.Соборна, 16).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016240000000004, за фактом за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами ТОВ «Ванакір» (код ЄДРПОУ 38303789), які в період з 01.10.2014 р. по 31.12.2014 р., шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із контрагентами, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2416510 грн., чим державі завдали збитки у великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки №2585/22-03/38303789 від 25.06.2015 р. про результати документальної виїзної перевірки ТОВ «Ванакір» з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Сарлей» (код ЄДРПОУ 38329091) за жовтень-грудень 2014 року, ТОВ «Нанта» (код ЄДРПОУ 38329152) за жовтень-грудень 2014 року, ТОВ «Керуюча компанія «ТРЦ Оазис» (код ЄДРПОУ 39394264) за листопад-грудень 2014 року, ТОВ «Саттон» (код ЄДРПОУ 38329126) за жовтень-грудень 2014 року та ТОВ «Адомар» (код ЄДРПОУ 38900380) за грудень 2014 року, їх реальності та повноти відображення в обліку, ТОВ «Ванакір» занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет на загальну суму ПДВ 2 416 510 грн. по фінансово-господарських операціях із ТОВ «Саттон», ТОВ «Сарлей», ТОВ «Нанта» та ТОВ «Адомар», які на думку перевіряючих фактично не здійснювались.

Перевіркою встановлено, що під час складання звітності у ТОВ «Ванакір» були відсутні підтверджуючі документи щодо придбання ТМЦ у ТОВ «Саттон», ТОВ «Сарлей», ТОВ «Нанта», ТОВ «Адомар», які були відображені у податковому обліку за жовтень - грудень 2014 року, а тому занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет на загальну суму ПДВ 2 416 510 грн.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення установчі, статутні та реєстраційні документи ТОВ «Ванакір» (код ЄДРПОУ 38303789), що знаходиться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції Хмельницької області.

Враховуючи вище викладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ «Ванакір» та встановлення осіб причетних до вчинення злочину, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Подиняку П.П., або особі, що діятиме за його дорученням, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення їх копій з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції Хмельницької області (м.Хмельницький, вул.Соборна, 16) - оригіналів документів реєстраційної справи, а саме: установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ «Ванакір» (код ЄДРПОУ 38303789).

Службовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції Хмельницької області (м.Хмельницький, вул.Соборна, 16) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє до 03 квітня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя