Ухвала суду № 56350327, 01.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/3834/16-к

№1-кс/760/2322/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.03.2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників ст. лейтенант податкової міліції Замятіна А. В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіним В. Л. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32016100110000030, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - ЦО з ОВП знаходиться кримінальне провадження № 32016100110000030, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2016 відносно службових осіб МКП «Основаніє» (код за ЄДРПОУ 20485152) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали висновки акту перевірки від 28.07.15 № 4/28-04-41-00/20485152, складені державними ревізорами-інспекторами Спеціалізованої державної податкової інспекції з ОВП у м. Запоріжжі та висновки аналітичного дослідження від 28.01.2016 за № 13/2/08-01-16-01-14, складених ревізорами-інспекторами відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, згідно яких встановлено, що службові особи МКП «Основаніє» (код за ЄДРПОУ 20485152) шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ятрань» (код ЄДРПОУ 23790944), ТОВ «Нубіком» (код ЄДРПОУ 34718652), ТОВ «Ремм-юг» (код ЄДРПОУ 32997707), ТОВ «Фалькор» (код ЄДРПОУ 25484699), ТОВ «Брілайн-Строй» (код ЄДРПОУ 39133805), ТОВ «Колді» (код ЄДРПОУ 31707909), ТОВ «Термінал-2004» (код ЄДРПОУ 33327847), ТОВ «РБК «Нікос» (Код ЄДРПОУ 37443251), ПП «Вира ХХ» (код ЄДРПОУ 34748493), ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія» (код ЄДРПОУ 38914477), ТОВ «Будремцентр» (код ЄДРПОУ 39423750) у період 2013-2015 р.р. умисно ухилилися від сплати податків понад 8 млн. грн.

Згідно вищевказаних метаріалів встановлено, що службові особи МКП «Основаніє» у період 2013-2014 укладено ряд договорів/угод із підприємствами, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Ятрань», ТОВ «Нубіком», ТОВ «Ремм-юг», ТОВ «Фалькор», ТОВ «Брілайн-Строй», ТОВ «Колді», ТОВ «Термінал-2004, ТОВ «РБК «Нікос», ПП «Вира ХХІ», ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія», ТОВ «Будремцентр» на виконання ремонтно-будівельних послуг або придбання будівельних метріалів.

Разом з тим, встановлено, що службові особи МКП «Основаніє» для ремонту покрівель житлових будинків у м. Запоріжжя в 2015 році отримали більше 70 млн. грн., однак, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та конвертизації грошових коштів у готіку використали підконтрольні підприємства із ознаками фіктивності шляхом документального оформлення виконання таких робіт із зазначенням реквізитів «фіктивних» підприємств.

Також, в результаті аналітичного дослідження встановлено, що «виконанні» ремонтно-будівельні роботи зазначеними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» не підтвердженні первинними документами та не відповідають задекларованим даним учасників цієї господарської операції., отже відсутній факт їх здійснення.

Крім того, під час проведення перевірки було проведено почеркознавчу експертизу копій первинних фінансово-господарських документів МКП «Основаніє» по взаємовідносинам із ПП «Вира ХХІ», згідно яких підписи від імені службових осіб останнього підприємства виконані іншими невстановленими особами.

Так, загальна сума оформлених документів за 2013-2015 р. за нібито виконані послуги та придбані матеріали, які відображені у податковому обліку МКП «Основаніє» складає 7 630 216, 05 грн., сума ПДВ- 910 704 грн., а також задекларовані фінансово-господарські операції із ТОВ «Ятрань», ТОВ «Нубіком», ТОВ «Ремм-юг», ТОВ «Фалькор», ТОВ «Брілайн-Строй», ТОВ «Колді», ТОВ «Термінал-2004, ТОВ «РБК «Нікос», ПП «Вира ХХІ», ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія», ТОВ «Будремцентр» на суму 18 060 508 , 33 грн., ПДВ- 4 522 805, 67 грн., які фактично не відбувалися.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Ятрань», ТОВ «Нубіком», ТОВ «Ремм-юг», ТОВ «Фалькор», ТОВ «Колді», ТОВ «Термінал-2004», ТОВ «РБК «Нікос», ПП «Вира ХХ», ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія», ТОВ «Будремцентр» зареєстровані за рішенням Запорізького міського управління юстиції.

Оригінали реєстраційних документів та юридичної справи ТОВ «Ятрань», ТОВ «Нубіком», ТОВ «Ремм-юг», ТОВ «Фалькор», ТОВ «Колді», ТОВ «Термінал-2004», ТОВ «РБК «Нікос», ПП «Вира ХХ», ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія», ТОВ «Будремцентр», які на даний час містяться у Реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо, так само і встановити фактичних службових осіб підприємства, відповідальних за реєстрацію підприємства, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Відомості, що містяться в реєстраційних документах та юридичній справі ТОВ «Ятрань», ТОВ «Нубіком», ТОВ «Ремм-юг», ТОВ «Фалькор», ТОВ «Колді», ТОВ «Термінал-2004», ТОВ «РБК «Нікос», ПП «Вира ХХ», ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія», ТОВ «Будремцентр», можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню № 32016100110000030 та свідчать про факти зміни власників підприємства, службових осіб підприємства, підписи зазначених осіб, які необхідні для проведення експертного дослідження оригіналів документів, а також іншу інформацію, необхідну для встановлення обставин у справі.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ятрань» (код ЄДРПОУ 23790944), ТОВ «Нубіком» (код ЄДРПОУ 34718652), ТОВ «Ремм-юг» (код ЄДРПОУ 32997707), ТОВ «Фалькор» (код ЄДРПОУ 25484699), ТОВ «Колді» (код ЄДРПОУ 31707909), ТОВ «Термінал-2004» (код ЄДРПОУ 33327847), ТОВ «РБК «Нікос» (Код ЄДРПОУ 37443251), ПП «Вира ХХ» (код ЄДРПОУ 34748493), ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія» (код ЄДРПОУ 38914477), ТОВ «Будремцентр» (код ЄДРПОУ 39423750), які знаходяться у Реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції Замятіну А.В. або за дорученням оперуповноваженому з МОУ МГУ ДФС - ЦО на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме надати доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Ятрань» (код ЄДРПОУ 23790944), ТОВ «Нубіком» (код ЄДРПОУ 34718652), ТОВ «Ремм-юг» (код ЄДРПОУ 32997707), ТОВ «Фалькор» (код ЄДРПОУ 25484699), ТОВ «Колді» (код ЄДРПОУ 31707909), ТОВ «Термінал-2004» (код ЄДРПОУ 33327847), ТОВ «РБК «Нікос» (Код ЄДРПОУ 37443251), ПП «Вира ХХ» (код ЄДРПОУ 34748493), ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія» (код ЄДРПОУ 38914477), ТОВ «Будремцентр» (код ЄДРПОУ 39423750), які знаходяться у Реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції у м. Запоріжжі.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.