Ухвала суду № 56321791, 25.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1055/16-к

Провадження № 1-кс/265/332/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

25 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник  І.Г., за участю секретаря Цепи К.С., прокурора Калюжної Т.С. та слідчого Старик В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Старик В.А., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області радник юстиції Калюжной Т.С., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

24 лютого 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Старик В.А., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області радник юстиції Калюжной Т.С., про дозвіл на обшук автомобіля НОМЕР_1, який використовує ОСОБА_4, (РНОКПП НОМЕР_2).

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015050390000004 від 13.01.15, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Брігс» (код 38475132), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом фіктивного підприємництва за участю підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312) та ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків невстановленими особами які діяли від ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711) та інших СГД, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України

В період з вересня по листопад 2014 року службові особи ТОВ «Брігс» (код 38475132), юридична адреса: Донецька обл., м. Дзержинськ, вул. Піонерська,1), яке перебуваючи з 01.05.2014 на спеціальному режимі оподаткування, та являючись платником фіксованого сільськогосподарського податку, фактично не здійснюючи діяльність, пов'язану з вирощуванням сільськогосподарської продукції, в порушення ст.187, п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, занизили податок на додану вартість в сумі 15 304 054 грн., в зв'язку з чим не нарахували та не сплатили податків на загальну суму 15 304 054 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Окрім того, невстановлені особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності протягом 2014 року придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312), у той же період діючи повторно придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та у подальшому використали їх реквізити, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Перебуваючи на території Донецької області ОСОБА_5 та ОСОБА_6, в період 2013 - 2015 років, за допомогою підставних осіб ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, а також членів своєї родини ОСОБА_10, ОСОБА_11, створили (зареєстрували) без мети здійснення підприємницької діяльності задля мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки своїх податкових зобов'язань перед державним бюджетом України суб'єкти господарювання: ТОВ «Агро Форсе» (код 39443117), ТОВ «Аместріс» (код 37695984), ТОВ «Аскорд» (код 38362184), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Фіор Агро» (код 37695997), ТОВ «Альтаго» (код 39304254), ТОВ «Інторком» (код 39304275), ТОВ «Магнесс» (код 39453117), ТОВ «Вінго», ТОВ «Інвер» (код 38883617), ТОВ «ГолдКернел» (код 39258156), ТОВ «Інтеграс-Агро» (код 39258465), ТОВ «Аькада» (код 38659711), ТОВ «ТерраІнтегро» (код 39258266), ТОВ «Альтарком» (код 39258334), реалізувавши у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місця постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Окрім того, в період 2014-2015 років невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської та Миколаївської областей з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, діючи повторно створили та придбали суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «Агро-актив» (код 38339066); ТОВ «АПК Комунар» (код 23624358); ТОВ «ГранумНотус» (код 39780484); ПП «Декатранс-Л» (код 34831151); ТОВ «Даймонт ЛТД» (код 39825561); ТОВ «Агропорт-Південь» (код 39423059); ТОВ «Вис ЛТД» (код 13863062); ТОВ «ДеалТрейдінг» (код 39825430); ТОВ «Торгстиль» (код 39270532); ТОВ «Носо-ріг» (код 39652429); ТОВ «Тровлод» (код 39630033); ТОВ «Тавер-на» (ЄДПРОУ 39652481); ТОВ «Ельбруспром» (код 39563659); ТОВ «Колосок-торг» (код 39642321); ТОВ «ТК «Аполінарія» (код 39601128); ТОВ «Мара-кас» (код 39642384); ТОВ «Креа-тив» (код 39642410); ТОВ «Роло» (код 39642426); ТОВ «Ландшафт» (код 39438161); ТОВ «Дайнамік-менеджмент» (код 39604438); ТОВ «Вегалон» (код 40039803); ТОВ «Карасов» (код 39642395); ПП «Астера ЛТД» (код 39945642); ТОВ «Агроснабкомпані» (код 39750580); ТОВ «Скаф» (код 39258397); ТОВ «Апра південь» (код 39258245); ТОВ «Нікєнмарін сервіс» (код 36486891); ТОВ «Перлина Буга» (код 39482250); ТОВ «Транзит-77» (код 38841928); ТОВ «Сімерія» (код 39629981); ТОВ «Емкорн» (код 40039866); ТОВ «Паладіум-Н» (код 39451547); ТОВ «Нико-Н» (код 39451510); ТОВ «НИ-Транс» (код 39451568); ТОВ «Соняшник-77» (код 39458783); ТОВ «Лисич-ка» (код 39635560); ТОВ «В-Шатун» (код 39635618); ТОВ «Стела-Юг» (код 39449496); ТОВ «Нико-трейд» (код 39449501); ТОВ «Би-Трейд-Ком» (код 39449559); ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361), ТОВ «Теремокплюс» (код 39635707); ТОВ «Трістантрейд» (код 39635754); ТОВ «Агроцентрал» (код 39635775); ТОВ «СУ-44» (код 39563549); ТОВ «А-гат» (код 39563596); ТОВ «ОРАМ» (код 39630321); ТОВ «Омегаспрінт» (код 39635534); ТОВ «Плутоніум» (код 39635665); ТОВ «Технолюксор» (код 39635686); ТОВ «Зерно-грейн» (код 39405883); ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925); ТОВ «Рафлезія» (код 39553551); ТОВ «Тапир» (код 39554733); ТОВ «Арнік-Юг» (код 39554780); ТОВ «Антол-1» (код 39239128); ТОВ «Ник-Интер» (код 39797744); ТОВ «Сфера-14» (код 39483956); ТОВ «Перволь-Юг» (код 39601222), тобто скоїли фіктивне підприємництво та надалі використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств «реального сектору економіки».

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч.3 ст. 212, ч. 2 ст.205 КК України.

По кримінальному провадженню №32015050390000004у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалось.

Вході досудового розслідування кримінального провадження на території Кіровоградської та Миколаївської областях було проведено комплекс слідчих дій (обшуків) під час яких були відшукані та вилучені печатки та реєстраційні документи фіктивних підприємств та підприємств які були задіяні у схемах штучного формування податкових зобов'язань та податкового кредиту, а саме: ТОВ «РавенФеміліМенеджмент» (код 38036960), ТОВ «Таверна-На» (код 39652481), ТОВ «Торгстиль» (код 39270532), ТОВ «Агро софія» (код 38560306), ТОВ «Сфера 14»код 39483956), ТОВ «Канцторг» (код 39114138), ФОП «ОСОБА_24» (РНОКПП НОМЕР_3), ТОВ «Укртрейд-А» (код 39301839), ТОВ «Фрегат-Н» (код 39652387), ТОВ «Сталбуд» (код 39696157), ТОВ «Чарівні Ниви» (код 40085708), ТОВ «АБК Епюра» (код 34902819), ТОВ «Трест Югзапад Транс буд» (код 01380677), ООО «Г-компанія» (код 39469121), ТОВ «Макр» (код 39778145), ТОВ «Черепок» (код 39652502), ТОВ «Тучка» (код 39652434), ТОВ «Грейвіс» (код 40083407), ТОВ «Райбекс» (код 40089964), ТОВ «Сигаз Миколаїв» (код 34034074), ТОВ «Вілангор» (код 40085760), ТОВ «Югастрейд» (код 40032530), ТОВ «Логус Агро» (код 40032609), ТОВ «Косорич» (код 39652429), ТОВ «Тальзап» (код 40103386), ТОВ «Кіангор» (код 40121363), ТОВ «Астрейт» (код 40127763), ТОВ «Девайс» (код 40128180), ТОВ «Меріда»" (код 40120925), ТОВ «Сіма інцест» (код 33256017), ТОВ «Астероїд-П» (код 39642431), ТОВ «НИ-транс» (код 39451568), ПП «Каприз строй» (код 32937991), ПП «Агровіта люкс» (код 34067656), ТОВ «Віс Л.Т.Д» (код 13863062), ТОВ «Інвер» (код 38883617), ТОВ «Техно сфера» (код 39415404), ТОВ «Даймонд ЛТД» (код 39825561), ТОВ «Логістик-Люкс» (код 39280074), ТОВ «Логістік» (код 38524912), ТОВ «Алькада» (код 38659711), ТОВ «Автосфера» (код 38313179), ТОВ «Техноторговий центр СІЧ» (код 14300355), ТОВ «Старлайн» (код 39150369), ТОВ «Маг-Нит» (код 39415451), ТОВ «Агростар ЛТД» (код 38990584), ТОВ «Профагроконтракт» (код 39423221), ТОВ «Плутониум» (код 39635665), ТОВ «Тристантрейд» (код 39635754), ТОВ «Омегаспринт» (код 39635534), ТОВ «Спецторг 2013» (код 38822617), ПП «Амад» (код 31447450), ТОВ «Колос-торг» (код 39642321), ТОВ «Стелла-Юг» (код 39449496), ТОВ «Би-Трейд Ком» (код 39449559), ТОВ «Диал-Трейдинг» (код 39825430), ТОВ «Теремок плюс» (код 39635707) дані підприємства підконтрольні групі осіб яку очолює та є організатором ОСОБА_14

Під час досудового розслідування кримінального провадження було допитано ряд посадових осіб фіктивних підприємств які пояснили, що жодних відносин до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, дані підприємства вони реєстрували на себе за матеріальну винагороду.

В рамках досудового розслідування проведено тимчасові доступи до банківських документів фіктивних підприємств та в подальшому проведено їх огляд. Оглядом вилучених документів встановлено, перерахування та знімання грошових коштів з банківських рахунків групою осіб підконтрольних ОСОБА_14 та іншою групою, яка займається аналогічною діяльністю (конвертацією грошових коштів та наданням податкового кредиту) в м. Миколаєві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «РавенФемілі Менеджмент» (код 38036960) (підприємство підконтрольне ОСОБА_14.) отримує на банківські рахунки грошові кошти від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому перераховуються на фіктивні підприємства підконтрольні ОСОБА_14, та фіктивні підприємства які не входять до складу групи фіктивних підприємств підконтрольних ОСОБА_14, після чого частина грошових коштів знімається з банківського рахунку, а частина грошових коштів перераховується на інші 60 фіктивних підприємств, які підконтрольні іншій групі та здійснюють діяльність з переведення безготівкових коштів в готівку, шляхом безпідставного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що сприяє підприємствам реального сектору економіки ухилятись від сплати податків. Також оглядом банківських документів фіктивних підприємств які були вилучені вході тимчасових доступів встановлено, що грошові кошти які перераховувались на ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925) та інші фіктивні підприємства частково знімались по грошовим чекам ОСОБА_15, ОСОБА_4 та іншими особами.

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка засновника та директора ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925) ОСОБА_15, який повідомив, що він є фіктивним директором та засновником фіктивних підприємств ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925) які він зареєстрував на себе за грошову винагороду, яку отримав ОСОБА_15 від ОСОБА_4

Згідно матеріалів, отриманих за результатами тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925), а також згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено ряд нових фіктивних підприємств, на які ТОВ «РавенФемілі Менеджмент» перераховувало грошові кошти, а саме: ТОВ «Зевс-компані ЛТД» (код 38313027), ТОВ «Охоронна грамота» (код 33730181), "STOCKFORMSALESLP", ПП «Агрейн» (код 33896202), ТОВ «Зерно-грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925) ТОВ «Полекарт» (код 39497911), ТОВ «Агрокомерц» (код 39437056), ТОВ «Дивар» (код 39558785), ТОВ «Сагра» (код 39497801), ТОВ «Олдер» (код 39558984), ТОВ «Нольд» (код 39558848), ТОВ «Боліфор» (код 39497822), ТОВ «Антагор» (код 39471268), ТОВ «Міагро» (код 39471233), ТОВ «Візар люкс» (код 39497875), ТОВ «Граун» (код 39559108), ТОВ «Діант-Л» (код 39539144), ТОВ «Міскарт» (код 39539153), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Цейс» (код 39558921), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Ескабар» (код 39539191), ТОВ «Тайгор» (код 39558963), ТОВ «Бертон» (код 39559145), ТОВ «Лелия плюс» (код 39544238), ТОВ «Атабаск» (код 39539317), ТОВ «Гіталіс» (код 39539254), ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Якон» (код 39539359), ТОВ «Луксі» (код 39558827), ТОВ «Фадіат» (код 39606283), ТОВ «Блоксі» (код 39606393), ТОВ «Прінс» (код 39606367), ТОВ «Снежинка-Юг» (код 39606524), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287), ТОВ «Дубай-трек» (код 39606869), ТОВ «ТіпТен» (код 39606786), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Сахара Рей» (код 39606744), ТОВ «Трінікс» (код 39606304), ТОВ «Ауріс-Т» (код 39629363), ТОВ «Алантра» (код 39629295), ТОВ «Жансен» (код 39628396), ТОВ «Завада-1» (код 39628464), ТОВ «Даміант» (код 39643880), ТОВ «Гаріон» (код 39643917), ТОВ «Тамуерт» (код 39656617), ТОВ «Брукс прим» (код 39656685), ТОВ «Кобар» (код 39656732), ТОВ «Мередин» (код 39656575), ТОВ «Харвад» (код 39663577), ТОВ «Монакор» (код 39663521), ТОВ «Агілас» (код 39658090), ТОВ «Сабад» (код 39658153), ТОВ «Баллар» (код 39658059), ТОВ «Есперан» (код 39658017), ТОВ «Вайт лайн» (код 39383210), ТОВ «Зебра ТВ» (код 39623618), ТОВ «Гурзон» (код 39552154), ТОВ «Антіна» (код 39552123), ТОВ «Олірос» (код 39842702), ТОВ «Рабис» (код 39842079), ТОВ «Лагрант» (код 39842042), ТОВ «Саммерс» (код 39842739), ТОВ «Фамікон» (код 39842770), ТОВ «Двіел» (код 39842262), ТОВ «Вландорс» (код 39842215), ТОВ «Чейзар» (код 39559160), ТОВ «Аертон» (код 39842200), ТОВ «Тарус-1» (код 39842110), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Авангард-15» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Наптон» (код 40046936), ТОВ «Нива ПТК» (код 40046999), ТОВ «Авилин» (код 40046962), ТОВ «Стайлер-ЛТД» (код 40069644), ТОВ «Дейсар» (код 40069540), ТОВ «Агролюкс Креатив» (код 40069639), ТОВ «Вантегра» (код 40069618), ТОВ «Мирком» (код 35356398) які здійснюють діяльність з переведення безготівкових коштів в готівку, шляхом безпідставного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що сприяє підприємствам реального сектору економіки ухилятись від сплати податків.

Згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Донецькій області в ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по вищезазначеним фіктивним суб'єктам господарюваннявстановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів від здійснення підприємницької діяльності цих СГД в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

Вказані факти, дають підстави вважати, що вищезазначені підприємства створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам та створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Враховуючі вищезазначене слідство приходить до висновку, що первинні документи бухгалтерського обліку та податкової звітності, складені незаконно або з порушенням норм діючого законодавства. Тобто, фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами фактично не здійснювались.

Згідно рапорту СБУ у Донецькій області та ОУ ГУ ДФС у Донецькій області, встановлено що організатором «конвертаційного центру» (далі КЦ) є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), уродженець Миколаївської області, який здійснює: координацію осіб задіяних у діяльності «КЦ»; розподілення грошових коштів; залучення підприємств реального сектору економіки до схем ухилення від сплати податків шляхом надання останнім документів фінансово-господарської діяльності за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності; контроль за веденням бухгалтерського обліку ФСПД.

Окрім ОСОБА_4 у діяльності «КЦ» задіяні: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4), який отримував доходи від ТОВ «Охоронна грамота» (код 33730181), ОСОБА_12 є дилером-кур'єром «КЦ» та здійснює координацію грошових потоків, та координацію отримання в банківських установах готівки та передачі її клієнтам; ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_5) та ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_6) здійснюють виготовлення первинних фінансово-господарських документів та ведення бухгалтерського та податкового обліку від імені суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності, також ОСОБА_17 є бухгалтером «КЦ».

Вище зазначені СГД мають спільних посадових осіб та засновників, використовують спільні юридичні адреси, розрахункові рахунки підприємств відкриті в одних банківських установах, при реєстрації податкових накладних використовують однакові «електроні скриньки» та «ІР адреси», а також при схемному формуванні податкового кредиту з ПДВ використовують спільні СГД з ознаками «податкової ями».

УСБУ в Донецькій області та ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що документи бухгалтерського обліку, податкової звітності, чорнові записи, комп'ютерна техніка, печатки та штампи підприємств, задіяних у протиправній діяльності та підконтрольних вищезазначеним особам, знаходяться в автомобілі НОМЕР_1, який використовує ОСОБА_4, та який зареєстрований за ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_2, та який згідно інформації УСБУ в Донецькій області є дилером-кур'єром «КЦ».

Слідчий просить дозволити проведення обшуку вказаного у клопотанні автомобіля, посилаючись на те, що документи фінансово-господарської діяльності по неіснуючим операціям зберігаються (згідно відповіді УСБУ в Донецькій області та ОУ ГУ ДФС у Донецькій області) в автотранспортному засобі «ChevroletLacetti» д/н НОМЕР_7. Вилучення оригіналів первинної документації по фінансово-господарським взаємовідносинам вище викладених підприємств необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей, які будуть використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження, та знаходяться в автотранспортному засобі «ChevroletLacetti» д/н НОМЕР_7. У органа слідства маються підстави вважати, що особами КЦ можуть бути внесені зміни до первинних документів підприємств, а документи та печатки, які використовуються у формуванні податкового кредиту підконтрольних підприємств можуть бути знищені.

Прокурор у судовому засіданні клопотання слідчого про дозвіл на обшук підтримала, додала, що на даний час триває досудове розслідування у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Приймаючи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження є достатньо підстав, які свідчать, що в автотранспортному засобі «ChevroletLacetti» д/н НОМЕР_7 знаходяться бухгалтерські та податкові документи, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності підприємств що входять до складу КЦ за період з 01.01.2014 та по теперішній час, необхідно провести його обшук.

Вислухавши слідчого та прокурора, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В ході розгляду клопотання встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015050390000004 13.01.15 року внесено кримінальне провадження, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Брігс» (код 38475132), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом фіктивного підприємництва за участю підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312) та ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків невстановленими особами які діяли від ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711) та інших СГД, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно листа Територіального сервісного центру МВС в Донецькій області №31/5-1441-296 від 04.02.2016 власником автомобіля «ChevroletLacetti» д/НОМЕР_13 являється ОСОБА_12., який згідно інформації УСБУ в Донецькій області є дилером-кур'єром «КЦ».

За наведених обставин слідчий суддя вважає, що слідчим у судовому засіданні та матеріалами клопотання доведена наявність достатніх підстав для проведення обшуку автомобіля «ChevroletLacetti» д/НОМЕР_13, з метою виявлення та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Старик В.А., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області радник юстиції Калюжной Т.С., про дозвіл на обшук автомобіля НОМЕР_1, який використовує ОСОБА_4, (РНОКПП НОМЕР_2) - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Старик В.А. та особі уповноваженої відповідно до вимог ст.ст. 40, 218 КПК України проведення обшуку автомобіля « ChevroletLacetti» д/н НОМЕР_7, який використовує ОСОБА_4, (РНОКПП НОМЕР_2), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також з метою відшукання і вилучення документів, та предметів, виявлення та вилучення документів, та предметів, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Агротерра Плюс»(код 39174312), ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914), ТОВ «Агро Форсе» (код 39443117), ТОВ «Аместріс» (код 37695984), ТОВ «Аскорд» (код 38362184), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Фіор Агро» (код 37695997), ТОВ «Альтаго» (код 39304254), ТОВ «Інторком» (код 39304275), ТОВ «Магнесс» (код 39453117), ТОВ «Вінго», ТОВ «Інвер» (код 38883617), ТОВ «ГолдКернел» (код 39258156), ТОВ «Інтеграс-Агро» (код 39258465), ТОВ «Аькада» (код 38659711), ТОВ «ТерраІнтегро» (код 39258266), ТОВ «Альтарком» (код 39258334)ТОВ «Агро-актив» (код 38339066); ТОВ «АПК Комунар» (код 23624358); ТОВ «ГранумНотус» (код 39780484); ПП «Декатранс-Л» (код 34831151); ТОВ «Даймонт ЛТД» (код 39825561); ТОВ «Агропорт-Південь» (код 39423059); ТОВ «Вис ЛТД» (код 13863062); ТОВ «ДеалТрейдінг» (код 39825430); ТОВ «Торгстиль» (код 39270532); ТОВ «Носо-ріг» (код 39652429); ТОВ «Тровлод» (код 39630033);ТОВ «Тавер-на» (ЄДПРОУ 39652481); ТОВ «Ельбруспром» (код 39563659); ТОВ «Колосок-торг» (код 39642321); ТОВ «ТК «Аполінарія» (код 39601128); ТОВ «Мара-кас» (код 39642384); ТОВ «Креа-тив» (код 39642410); ТОВ «Роло» (код 39642426); ТОВ «Ландшафт» (код 39438161); ТОВ «Дайнамік-менеджмент» (код 39604438); ТОВ «Вегалон» (код 40039803); ТОВ «Карасов» (код 39642395); ПП «Астера ЛТД» (код 39945642); ТОВ «Агроснабкомпані» (код 39750580); ТОВ «Скаф» (код 39258397); ТОВ «Апра південь» (код 39258245); ТОВ «Нікєнмарін сервіс» (код 36486891); ТОВ «Перлина Буга» (код 39482250); ТОВ «Транзит-77» (код 38841928); ТОВ «Сімерія» (код 39629981); ТОВ «Емкорн» (код 40039866); ТОВ «Паладіум-Н» (код 39451547); ТОВ «Нико-Н» (код 39451510); ТОВ «НИ-Транс» (код 39451568); ТОВ «Соняшник-77» (код 39458783); ТОВ «Лисич-ка» (код 39635560); ТОВ «В-Шатун» (код 39635618); ТОВ «Стела-Юг» (код 39449496); ТОВ «Нико-трейд» (код 39449501); ТОВ «Би-Трейд-Ком» (код 39449559); ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361), ТОВ «Теремокплюс» (код 39635707); ТОВ «Трістантрейд» (код 39635754); ТОВ «Агроцентрал» (код 39635775); ТОВ «СУ-44» (код 39563549); ТОВ «А-гат» (код 39563596); ТОВ «ОРАМ» (код 39630321); ТОВ «Омегаспрінт» (код 39635534); ТОВ «Плутоніум» (код 39635665); ТОВ «Технолюксор» (код 39635686); ТОВ «Зерно-грейн» (код 39405883); ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925); ТОВ «Рафлезія» (код 39553551); ТОВ «Тапир» (код 39554733); ТОВ «Арнік-Юг» (код 39554780); ТОВ «Антол-1» (код 39239128); ТОВ «Ник-Интер» (код 39797744); ТОВ «Сфера-14» (код 39483956); ТОВ «Перволь-Юг» (код 39601222),ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_8); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_11); ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_12),ТОВ «Агро софія» (код 38560306), ТОВ «Сфера 14»(код 39483956), ТОВ «Канцторг» (код 39114138), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_3), ТОВ «Равенфемілі менеджмент» (код 38036960), ТОВ «Укртрейд-А» (код 39301839), ТОВ «Фрегат-Н» (код 39652387),ТОВ «Сталбуд» (код 39696157), ТОВ «Чарівні Ниви» (код 40085708), ТОВ «АБК Епюра» (код 34902819), ТОВ «Трест Югзапад Транс буд» (код 01380677), ТОВ «Г-компанія» (код 39469121), ТОВ «Макр» (код 39778145), ТОВ «Черенок» (код 39652502), ТОВ «Тучка» (код 39652434), ТОВ «Грейвіс» (код 40083407), ТОВ «Райбекс» (код 40089964), ТОВ «Сигаз Миколаїв» (код 34034074), ТОВ «Вілангор» (код 40085760), ТОВ «Югастрейд» (код 40032530), ТОВ «Логус Агро» (код 40032609), ТОВ «Носо-ріг» (код 39652429), ТОВ «Тальзап» (код 40103386), ТОВ «Кіангор» (код 40121363), ТОВ «Астрейт» (код 40127763), ТОВ «Девайс» (код 40128180), ТОВ «Мерідан» (ЄДРПО 40120925), ТОВ «Сіма інвест» (код 33256017), ТОВ «Астероїд-П» (код 39642431), ТОВ «НИ-транс» (код 39451568), ПП «Каприз строй» (код 32937991), ПП «Агровіта люкс» (код 34067656), ТОВ «Віс Л.Т.Д"» (код 13863062), ТОВ «Торгстиль» (код 39270532), ТОВ «Інвер» (код 38883617), ТОВ «Техно сфера» (код 39415404), ТОВ «Даймонд ЛТД» (код 39825561), ТОВ «Логістик-Люкс» (код 39280074), ТОВ «Логістік» (код 38524912), ТОВ «Алькада» (код 38659711), ТОВ «Автосфера» (код 38313179), ТОВ «Техноторговий центр СІЧ» (код 14300355), ТОВ «Старлайн» (код 39150369), ТОВ «Маг-Нит» (код 39415451), ТОВ «Агростар ЛТД» (код 38990584), ТОВ «Профагроконтракт» (код 39423221), ТОВ «Плутониум» (код 39635665), ТОВ «Трістантрейд» (код 39635754), ТОВ «Омегаспринт» (код 39635534), ТОВ «Спецторг 2013» (код 38822617), ПП «Амад» (код 31447450), ТОВ «Колосок-торг» (код 39642321), ТОВ «Таверна-На» (код 39652481), ТОВ «Стелла-Юг» (код 39449496), ТОВ «Би-Трейд Ком» (код 39449559), ТОВ «ДеалТрейдінг» (код 39825430), ТОВ «Теремокплюс» (код 39635707), ТОВ «Зевс-компані ЛТД» (код 38313027), ТОВ «Охоронна грамота» (код 33730181), "STOCKFORMSALESLP", ПП «Агрейн» (код 33896202), ТОВ «Зерно-грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925) ТОВ «Полекарт» (код 39497911), ТОВ «Агрокомерц» (код 39437056), ТОВ «Дивар» (код 39558785), ТОВ «Сагра» (код 39497801), ТОВ «Олдер» (код 39558984), ТОВ «Нольд» (код 39558848), ТОВ «Боліфор» (код 39497822), ТОВ «Антагор» (код 39471268), ТОВ «Міагро» (код 39471233), ТОВ «Візар люкс» (код 39497875), ТОВ «Граун» (код 39559108), ТОВ «Діант-Л» (код 39539144), ТОВ «Міскарт» (код 39539153), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Цейс» (код 39558921), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Ескабар» (код 39539191), ТОВ «Тайгор» (код 39558963), ТОВ «Бертон» (код 39559145), ТОВ «Лелия плюс» (код 39544238), ТОВ «Атабаск» (код 39539317), ТОВ «Гіталіс» (код 39539254), ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Якон» (код 39539359), ТОВ «Луксі» (код 39558827), ТОВ «Фадіат» (код 39606283), ТОВ «Блоксі» (код 39606393), ТОВ «Прінс» (код 39606367), ТОВ «Снежинка-Юг» (код 39606524), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287), ТОВ «Дубай-трек» (код 39606869), ТОВ «ТіпТен» (код 39606786), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Сахара Рей» (код 39606744), ТОВ «Трінікс» (код 39606304), ТОВ «Ауріс-Т» (код 39629363), ТОВ «Алантра» (код 39629295), ТОВ «Жансен» (код 39628396), ТОВ «Завада-1» (код 39628464), ТОВ «Даміант» (код 39643880), ТОВ «Гаріон» (код 39643917), ТОВ «Тамуерт» (код 39656617), ТОВ «Брукс прим» (код 39656685), ТОВ «Кобар» (код 39656732), ТОВ «Мередин» (код 39656575), ТОВ «Харвад» (код 39663577), ТОВ «Монакор» (код 39663521), ТОВ «Агілас» (код 39658090), ТОВ «Сабад» (код 39658153), ТОВ «Баллар» (код 39658059), ТОВ «Есперан» (код 39658017), ТОВ «Вайт лайн» (код 39383210), ТОВ «Зебра ТВ» (код 39623618), ТОВ «Гурзон» (код 39552154), ТОВ «Антіна» (код 39552123), ТОВ «Олірос» (код 39842702), ТОВ «Рабис» (код 39842079), ТОВ «Лагрант» (код 39842042), ТОВ «Саммерс» (код 39842739), ТОВ «Фамікон» (код 39842770), ТОВ «Двіел» (код 39842262), ТОВ «Вландорс» (код 39842215), ТОВ «Чейзар» (код 39559160), ТОВ «Аертон» (код 39842200), ТОВ «Тарус-1» (код 39842110), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Авангард-15» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Наптон» (код 40046936), ТОВ «Нива ПТК» (код 40046999), ТОВ «Авилин» (код 40046962), ТОВ «Стайлер-ЛТД» (код 40069644), ТОВ «Дейсар» (код 40069540), ТОВ «Агролюкс Креатив» (код 40069639), ТОВ «Вантегра» (код 40069618), ТОВ «Мирком» (код 35356398),що входять до складу КЦ та підприємств, що користуються послугами КЦ за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а саме: документів щодо формування та сплати податкових зобов'язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку згідно вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»; первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, форми КБ-2 та КБ-3, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (ТМЦ, виконання робіт, техніки яка орендувалась для виконання робіт), вантажно-супровідних документів, ТТН, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), сертифікати якості, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної та реалізованої продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням виду товарів, тоннажу, держ. номери автотранспорту та ПІБ водія), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, довіреності на окремих осіб, тендерну документацію, чорнові нотатки, реєстраційні документи, мобільні телефони які використовуються в противоправній діяльності, печатки, кліше підписів та штампивище зазначених підприємств та інших підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, або не відображених у бухгалтерському обліку підприємства, Wi-Fiроутери та їх аналоги, комп'ютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаних підприємств.

Строк дії ухвали - з 25 лютого 2016 року по 25 березня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.Г.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія «_»_______2016 року.

_______ __________

(підпис) (ПІБ особи)