Ухвала суду № 56321781, 16.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/735/16-к

Провадження № 1-кс/265/256/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г.,за участю секретаря Цепи К.С., за участю прокурора Алієва Е.Ш., старшого слідчого Макарського О.Є., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області юриста 2-го класу Алієвим Е.Ш., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів реєстраційної справи ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 36517554), -

В С Т А Н О В И В:

10 лютого 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області юриста 2-го класу Алієвим Е.Ш., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів реєстраційної справи ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 36517554).

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015050290000017 від 23.02.2015, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), у результаті чого, службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13.02.2015.

Крім того встановлено, що ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554) було змінено назву на ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (ЄДРПОУ 38517554).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) з можливістю її подальшого вилучення в оригіналах засновницьких документів, оскільки таке вилучення необхідно для дослідження тільки оригіналів документів та не може бути виконано за копіями. Єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази хто безпосередньо був причетний до створення ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) та здійснення фіктивного підприємництва є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду щодо вилучення реєстраційної справи ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554).

Безпосередньо документи щодо реєстрації ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554), а саме Статут та зміни до нього, заяви про реєстрацію, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів рішення засновників щодо внесення змін та призначення посадових осіб, довіреності, листи, договір оренди приміщення та інша документація про розміщення офісу товариства мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до фіктивного підприємництва ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554).

В ході досудового розслідування було встановлено, що документи щодо реєстрації ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) знаходяться у володінні посадових осіб Державного реєстратора юридичних та фізичних осіб - підприємців Переяслав-Хмельницького міськрайонного управління юстиції, що розташоване за адресою м. Переяслав-Хмельницький, вул. Оболонна, 2-В.

Одночасно існує реальна загроза зміни або знищення первинних документів реєстраційної справи ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) з метою спотворення доказів кримінального правопорушення та переховування осіб, які скоїли кримінальне правопорушення.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів реєстраційної справи ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) з можливістю її вилучити, які перебувають у володінні посадових осіб Державного реєстратора юридичних та фізичних осіб - підприємців Переяслав-Хмельницького міськрайонного управління юстиції

Слідчий Макарський О.Є. у судовому засіданні клопотання підтримав, дав пояснення, аналогічні наведеним у клопотанні.

Вислухавши слідчого та прокурора, якій також підтримав клопотання слідчого та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015050290000017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні доведені достатні підстави вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідність отримання тимчасового доступу та можливість вилучити речі і документи, щодо реєстрації ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554), що знаходяться у володінні посадових осіб Державного реєстратора юридичних та фізичних осіб - підприємців Переяслав-Хмельницького міськрайонного управління юстиції, що розташоване за адресою: місто Переяслав - Хмельницький, вулиця Оболонна, 2-В,такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Приймаючи до уваги, що іншими способами довести ці обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ПВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області юриста 2-го класу Алієвим Е.Ш., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів реєстраційної справи ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 36517554) - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Макарському Олександру Євгеновичу, або уповноваженої, слідчим, особі тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554), з можливістю її вилучити, у приміщенні Державного реєстратора юридичних та фізичних осіб - підприємців Переяслав-Хмельницького міськрайонного управління юстиції, що розташоване за адресою м. Переяслав-Хмельницький, вул. Оболонна, 2-В, а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємств та внесення змін до установчих документів.

Зобов'язати посадових осіб Державного реєстратора юридичних та фізичних осіб - підприємців Переяслав-Хмельницького міськрайонного управління юстиції надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

Строк дії ухвали - з 16 лютого 2016 року по 16 березня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є. має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначеного транспортного засобу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.Г.