Ухвала суду № 56321774, 15.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/673/16-к

Провадження № 1-кс/265/225/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г.,за участю секретаря Бобильової О.В., за участю прокурора Архипенко Р.І., старшого слідчого Якубович Я.В, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області юриста 1-го класу Архипенко Р.І., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «ВБР» (МФО 380719), -

В С Т А Н О В И В:

08 лютого 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області юриста 1-го класу Архипенко Р.І., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «ВБР» (МФО 380719).

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015050000000075 від 09 грудня 2015 року, за фактом умисного ухилення посадовими особами ТОВ «Агро-Дон» від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агро-Дон», протягом січня-червня 2015 року, діючи умисно з метою надання сприяння та засобів ухилення від сплати податків суб'єктам реального сектору економіки, подали до контролюючих органів недостовірну інформацію про обсяги виготовленої, вивезеної на підконтрольну територію та реалізованої сільгосппродукції, в результаті чого в порушення вимог ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, неправомірно використали право на спеціальний пільговий режим оподаткування сільськогосподарських підприємств.

Крім цього, протягом вищевказаного звітного періоду, службові особи ТОВ «Агро-Дон», з метою документального прикриття безтоварних операцій та завищення валових витрат для СГД реального сектору економіки, мінімізації податкових зобов'язань з податку на прибуток та ПДВ, діючи з ними у єдиній спрямованості, відобразили у податковій звітності нібито реалізацію вищезазначених товарів на користь підприємств: ТОВ «КЗ Константа-Донецьк» (код ЄДРПОУ 39146479, м. Донецьк), ТОВ «Енергоном» (код ЄДРПОУ 34734352, м. Дніпропетровськ), ТОВ «АЕГ» (код ЄДРПОУ 39225466, м. Київ), ТОВ «АПК Гермес» (код ЄДРПОУ 37544723, м. Донецьк), ПАТ «Миронівський завод по виробництву круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770, м. Київ), ТОВ «Сателліт» (код ЄДРПОУ 13501985, м. Київ), ТОВ «Кернел-трейд» (код ЄДРПОУ 31454383, м. Київ), які фактично фінансово-господарську діяльність з зазначеним підприємством не здійснювали.

Таким чином, згідно висновку від 27.10.2015 №189/7/05-30-22-13 ДПІ у Амвросієвському районі ГУ ДФС у Донецькій області невстановлені службові особи ТОВ «Агро-Дон» діючи умисно, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 3 310 955 грн, що є особливо великим розміром.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно інформації, яка міститься у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «Агро-Дон» (ЄДРПОУ 36679872) відкрито рахунки за №№ 26042202664001, 26045124429053, 26004188718194 в ПАТ «ВБР» (МФО380719), у зв,язку з чим є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2013 року по теперішній час по рахунках ТОВ «Агро-Дон» (ЄДРПОУ 36679872), відкритих в ПАТ «ВБР» (МФО 380719), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитних та дебетових перерахувань із зазанченням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів: оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємств, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт-банк, знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Зазначені документи по кримінальному провадженню необхідно для проведення їх детального огляду з метою встановлення осіб які відкривали вказані рахунки, осіб, що мали право підпису платіжних документів, а також сум коштів, які надійшли на рахунки ТОВ «Агро-Дон» (ЄДРПОУ 36679872). Також вказані документи необхідні для подальшого використання при проведенні у разі необхідності почеркознавчої експертизи з метою встановлення осіб, які підписували платіжні документи, та документи необхідні відкриття рахунків. Вказані документи вкрай необхідні для проведення досудового розслідування у провадженні, встановлення істини у ньому, всіх об,активних даних скоєння кримінального правопорушення.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «ВБР» (МФО 380719), з можливістю їх вилучення

Слідчий Якубович Я.В. у судовому засіданні клопотання підтримав, дав пояснення, аналогічні наведеним у клопотанні.

Вислухавши слідчого та прокурора, якій також підтримав клопотання слідчого та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015050000000075 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні доведені достатні підстави вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідність отримання тимчасового доступу та можливість вилучити речі і документи, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «ВБР» МФО 380719, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Приймаючи до уваги, що іншими способами довести ці обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ПВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області юриста 1-го класу Архипенко Р.І., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «ВБР» МФО 380719 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали по рахунку за №№26042202664001, 26045124429053, 26004188718194, а також інших рахунках ТОВ «Агро-Дон» (ЄДРПОУ 36679872), відкритих в ПАТ «ВБР» (МФО 380719), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів, оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи, банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки, чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, що перебувають у володінні посадових осіб Маріупольського відділення ПАТ «ВБР» (МФО 380719) за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Металургів, 77 з їх вилученням.

Тимчасовий доступ надати членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, ст. о/у ОУ Краматорської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дьомі Руслану Валерійовичу, ст. о/у ОУ Краматорської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Михайлову Артему Олеговичу, ст. о/у ОУ Краматорської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Канунніку Андрію Вікторовичу або іншій уповноваженій слідчим особі.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «ВБР» (МФО 380719) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів, які підтверджують їх відсутність.

Строк дії ухвали - з 15 лютого 2016 року по 15 березня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є. має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначеного транспортного засобу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.Г.