Ухвала суду № 56289850, 18.02.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/5442/16-к

У Х В А Л А

18.02.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Державної фіскальної служби у м. Києві Паламарчука В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

09 лютого 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Державної фіскальної служби у м. Києві Паламарчука В.О. про надання тимчасового доступу до документів, ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711), що знаходяться у володінні у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № 26003014047934 українська гривня, № 26003014047934 долар США, № 26003014047934 євро, ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711).

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 3 листопада 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015100060000268 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт перевірки № 116/26-55-22-08 від 18.06.2015 «Про результати документальної планової перевірки ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 р. по 31.12.2014 р., згідно якого службові особи ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711) порушили вимоги п. 138.2 ст. 138, п.п. 135.4.1, п. 135.4 ст. 135, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10 ст. 201, п. 186.3 ст. 186, п. 190.2 ст. 190, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в результаті чого занижено податок прибуток на суму 22 359 грн., та податок на додану вартість на суму 660 704 грн., за період квітня, жовтня, грудня 2013 року та червня 2014 року.

В ході досудового розслідування, встановлення, що порушення податкового законодавства виникло, у результаті не сплати службовими особами ТОВ «Ніко Трейдінг» податку на додану вартість з мотиваційних виплат у вигляді бонусів, що відносяться до маркетингових послуг, які згідно Податкового кодексу України є об'єктом оподаткування ПДВ.

Крім того встановлено, що ТОВ «Ніко Трейдинг» мало фінансво-господарські взаємовідносини з ТОВ «Комель, ЮА» (код ЄДРПОУ 37310271), що полягали у виконанні робіт з організації, збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил.

Також, згідно матеріалів перевірки ТОВ «Комель,ЮА» здійсненої ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (акт №621/26-57-22-01-10 від 06.08.2014 р.) не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ «Комель,ЮА» із контрагентами з 01.07.2011 по 30.06.2014 р., їх вид, якість, обсяг та розрахунки. Також свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ ТОВ «Комель, ЮА» було анульовано 02.07.2014 р.

Відповідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711), має поточні рахунки № 26003014047934 українська гривня, № 26003014047934 долар США, № 26003014047934 євро, відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Посилаючись на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять сліди вчинення злочину і необхідні для проведення експертиз та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи судом представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з'явився, поважності причин неявки в судове засідання не надав, неприбуття якого в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчий у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О., слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015100060000268 від 03.11.2015р., тимчасовий доступ до оригіналів документів з вилученням їх копій, які перебувають у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711) за період з 2013 року по день винесення ухвали, а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711) (копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26003014047934 українська гривня, № 26003014047934 долар США, № 26003014047934 євро;

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № 26003014047934 українська гривня, № 26003014047934 долар США, № 26003014047934 євро, які належать АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за період з 2013 року по день винесення ухвали;

- документи, на підставі яких ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711) відкрито рахунки № 26003014047934 українська гривня, № 26003014047934 долар США, № 26003014047934 євро;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711) працівниками АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313);

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) та ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711), в тому числі:

кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);

заявок ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711) на видачу кредитів;

документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711);

рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;

експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711);

роздрукованої інформації про оплату зобов'язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Ніко Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37403711);

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26003014047934 українська гривня, № 26003014047934 долар США, № 26003014047934 євро, за період з за період з 2013 року по день винесення ухвали;

- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі по рахунках № 26003014047934 українська гривня, № 26003014047934 долар США, № 26003014047934 євро;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № 26003014047934 українська гривня, № 26003014047934 долар США, № 26003014047934 євро (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 2013 року по день винесення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/5442/16-к.

Примірник 2 надано слідчому Паламарчуку В.О.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко