Ухвала суду № 56288488, 17.01.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/397/15-к

Номер провадження 1кс/712/186/15

м. Черкаси 17 січня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000027 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 16.01.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000027,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2008 року через Ягодинську митницю на митну територію України на адресу ТОВ «НВК «Іон» (код ЄДРПОУ 32504107) переміщено 8 партій вантажу тканини. Зазначений товар, згідно наданих документів на Черкаську митницю транспортувався з Королівства Бельгія на виконання зовнішньоекономічного контракту №5 від 10.01.2008 укладеного між ТОВ «НВК «Іон» та «Manlux Sales LLP» (Великобританія). Поставки вказаного товару з території Королівства Бельгія здійснювалися начебто компанією «Decora Fabrics BVBA» (Королівство Бельгія).

В подальшому зазначений товар оформлено в Черкаській митниці за наступними вантажно-митними деклараціями: №902000001/2008/005999, №902000001/2008/009103, №902000001/2008/007585, №902000001/2008/008280, №902000001/2008/006530, №902000001/2008/006011, №902000001/2008/006012, №902000001/2008/006001. По наслідкам проведеного розмитнення, загальна вартість тканини встановлена в сумі 818 527,33 гривень, з якої підлягав до сплати та сплачений митний збір та податок на додану вартість.

Проведеною перевіркою встановлено, що згідно інформації митних органів Королівства Бельгія, компанія-експортер «Decora Fabrics BVBA» та компанія «Manlux Sales LLP» не мають жодних ділових відносин, а вказані вище вантажі компаніями «Decora Fabrics BVBA» та «Manlux Sales LLP» на адресу ТОВ «НВК «Іон» не експортувалися.

Крім цього також встановлено, що компанія «Decora Fabrics BVBA» дійсно здійснювала у 2008 році поставки на територію України тканини вищевказаними транспортними засобами, до того ж період їх транспортування співпадає з періодом ввезення такої тканини в адресу ТОВ «НВК «Іон» начебто від «Manlux Sales LLP».

Також встановлено, що відправлення такого товару-тканини з Королівства Бельгія проводилося на підставі Інвойсів виданих компаніями «BRU Textiles N.V.», «Microfibres Europe N.V.», «Magniarredo s.p.a.» та «Bekaert Textiles», «Algemene AFW N.V.» на загальну суму 8836 274,05 гривень в адресу L.A.V. Atex Inc (США). В подальшому компанія L.A.V. Atex Inc (США) відповідно до інвойсів та ВМД продає вищевказану тканину ТОВ «ВКФ «Артекс» (код ЄДРПОУ 25040354).

Таким чином встановлено, що фактична вартість імпортованої тканини ТОВ «НВК «Іон» склала 8836 274,05 грн., а тому, обєктом оподаткування при імпорті зазначеного товару є сума в розмірі 8836 274,05 грн., а не 818 527,33 грн. як задекларовано ТОВ "НВК"Іон".

Вказані порушення підтверджуються актом документальної невиїзної перевірки ТОВ «НВК «Іон» №н0012/3/902000000/НОМЕР_1 від 05.04.2013 «Про результати проведення документальної невиїзної перевірки ТОВ «НВК «Іон» з питань правильності визначення бази оподаткування, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів та податку на додану вартість, під час переміщення у 2008 2010 роках через митний кордон України на адресу ТОВ «НВК «Іон» вантажів тканини.

Також в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «НВК «Іон» в подальшому постачає придбану тканину на ПП «ОСОБА_3 і К» (код ЄДРПОУ 35697540) та ПП «ТД «НАСА» (код ЄДРПОУ 36231592).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП «ТД «НАСА» (код ЄДРПОУ 36231592) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязаньПП «ТД «НАСА» (код ЄДРПОУ 36231592), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП «ТД «НАСА» (код ЄДРПОУ 36231592) №26004321709001, №26003311709001, №26155311709001, №26005331709001, №26006341709001, за період з 01.01.2008 по 31.12.2010, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підляже до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2008 по 31.12.2010 року, по рахункам ПП «ТД «НАСА» (код ЄДРПОУ 36231592) №26004321709001, №26003311709001, №26155311709001, №26005331709001, №26006341709001, відкритих в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність , -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209) документи, що містять банківську таємницю, за період 01.01.2008 по 31.12.2010 року, а саме:

особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк» ПП «ТД «НАСА» (код ЄДРПОУ 36231592) №26004321709001, №26003311709001, №26155311709001, №26005331709001, №26006341709001, відкритих в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209);

по секундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2008 по 31.12.2010 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахункам ПП «ТД «НАСА» (код ЄДРПОУ 36231592) №26004321709001, №26003311709001, №26155311709001, №26005331709001, №26006341709001, відкритих в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209);

оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:________«____»_____