Ухвала суду № 56258293, 22.02.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1669/16-к

Провадження № 1-кс/369/406/16

УХВАЛА

Іменем України

22.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Кухарука О. Г. про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000026 від 28.09.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Кухарук О. Г. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ДП ДП «Рітейл Вест» (код ЄДРПОУ 38733983).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за за №32015110200000026 від 28.09.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ДП «Рітейл Центр» (код ЄДРПОУ 38734018) ухилилися від сплати податків на загальну суму 7 969 060 грн. при здійсненні фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Лідер Медіа Груп» (код ЄДРПОУ 38871470) за період з 01.07.2014 по 30.11.2014.

Додатково встановлено, що службові особи ДП «Рітейл Іст» (код ЄДРПОУ 38903507) ухилилися від сплати податків на загальну суму 703 241 грн. при здійсненні фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Лідер Медіа Груп» за період з 01.07.2014 по 31.12.2014.

Також, службові особи ДП «Рітейл Вест» (код ЄДРПОУ 38733983) ухилилися від сплати податків на загальну суму 990 635 грн. при здійсненні фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Лідер Медіа Груп» за період з 01.07.2014 по 31.01.2015.

В ході перевірки встановлено, що ДП «Рітейл Центр», ДП «Рітейл Іст», ДП «Рітейл Вест» укладено з ТОВ «Лідер Медіа Груп» ряд договорів щодо виготовлення, розміщення і розповсюдження рекламної продукції, а також проведення рекламних компаній.

Від ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано податкову інформацію про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Лідер Медіа Груп», з якої вбачається проведення безтоварних операцій з підприємствами контрагентами, неможливість визначити легальне походження рекламної продукції.

Також, згідно даних АІС «Податковий блок» при дослідженні ланцюга поставки, в частині формування податкового кредиту до ТОВ «Лідер Медіа Груп» не встановлено суб'єктів господарювання в ланцюзі придбання, які мали взаємовідносини (є власниками) торгівельних центрів «Гулівер», «Комод», «Макрос», «Оліпійський», «Караван», «Аладін», «Арена-сіті», телеканалів «Інтер», «1+1», «СТБ», ринок «Троєщина», комунальним підприємством Київського метрополітену, в яких згідно наданих на перевірку документів проводилося розміщення рекламних матеріалів.

Даний факт свідчить про неможливість надання ТОВ «Лідер Медіа Груп» для ДП «Рітейл Вест» послуг з розміщення рекламних матеріалів в ефірі телеканалів, станціях Київського метрополітену та моніторах торгівельних центрів.

У зв'язку з вищевикладеним зроблено висновок про неправомірність формування ДП «Рітейл Вест» валових витрат та податкового кредиту по операціях, проведених за участю ТОВ «Лідер Медіа Груп».

В ході проведення перевірки ДП «Рітейл Вест» встановлено, що між ДП «Рітейл Вест» та ТОВ «Лідер Медіа Груп», в період 01.07.2014 по 31.01.2015, було укладено низку договорів про надання рекламних послуг та їм суміжних. Слід зазначити, що до кожного додатку до договору, на підприємстві в наявності погоджені сторонами Медіа-плани, які визначають перелік об'єктів на яких передбачено розміщення рекламної продукції. Крім того, Медіа-планами передбачено час, місце та кількість надання рекламних послуг.

На ДП «Рітейл Вест» в наявності зразки відеороликів (на магнітному носії інформації), які застосовувались в рекламних цілях.

Вказані послуги являли собою комплекс, пов'язаний із плануванням, організацією і проведенням рекламної компанії для ТМ «Фуршет» (власник ПрАТ «Фуршет»).

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у посадових осіб ДП «Рітейл Вест» на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, для чого необхідно вилучити особові справи, інструкції, табелі робочого часу працівників ДП «Рітейл Вест», щоб підтвердити або спростувати фінансові-взаємовідносини з ТОВ «Лідер Медіа Груп», які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ДП «Рітейл Вест» знаходяться речі та документи по взаємовідносинам із ТОВ «Лідер Медіа Груп», ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» та ПрАТ «Фуршет» (код ЄДРПОУ 32161511), в яких містяться відомості, які можуть бути використані як доказ факту або обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, котрі мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв) (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ДП «Рітейл Вест» (код ЄДРПОУ 38733983) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ДП «Рітейл Вест» (код ЄДРПОУ 38733983) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухаруку Олександру Геннадійовичу та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Литвину Антону Олексійовичу або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до речей та фінансово-господарських документів ДП «Рітейл Вест» по взаємовідносинам з ТОВ «Лідер Медіа Груп» (код ЄДРПОУ 38871470), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 36858290) та ПрАТ «Фуршет» та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ДП «Рітейл Вест» (код ЄДРПОУ 38733983, юридична адреса: Київська обл., м. Ірпінь, вул. Шевченка, буд. 16, офіс 5, фактична адреса: м. Київ, вул. Сосюри, буд. 6) за період 01.07.2014 по 31.01.2015, а саме:

- особові справи, накази про призначення та посадові інструкції службових осіб в т.ч. керівника(директора), головного бухгалтера, начальника підрозділу охорони/служби безпеки, начальника відділу по роботі з постачальниками та працівників вказаного відділу, начальника та працівників відділу маркетингу, та інших осіб підприємства ДП «Рітейл Вест», причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Лідер Медіа Груп», ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА»;

- табелів робочого часу працівників ДП «Рітейл Вест», які підписували акти виконаних робіт від ТОВ «Лідер Медіа Груп», ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА», в таких як директора підприємства, працівників за довіреностями, а також звільнених працівників тощо.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун