Ухвала суду № 56245936, 02.03.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2170/16-к

Провадження № 1-кс/592/822/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 березня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М., розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Макаренка В.М., про дозвіл на обшук нежитлових приміщень, в яких проживають службові особи ТОВ «КТ Україна», розташованих за адресою: АДРЕСА_1.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Макаренка В.М., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором Сумської області, мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000039, внесеному до ЄРДР 08.03.2014 р. за фактом вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 08.03.2014 р. слідчо-оперативною групою ГУ Міндоходів у Сумській області проведено огляд земельної ділянки по АДРЕСА_3 в результаті чого вилучено первинні бухгалтерські документи ряду суб'єктів господарської діяльності.

За результатами проведеного ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області аналізу встановлено, що в період 2013-2014 рр. невстановлені особи з використанням реквізитів фізичних осіб підприємців: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_2, ОСОБА_13 та інших, зареєстрованих на території Сумської та Харківської областей, ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму понад 5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так, за результатами проведено огляду встановлено, що серед вилучених документів фігурують документи з реквізитами ТОВ «КТ Україна» (код 37682336).

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «КТ Україна» (код 37682336) здійснює реалізацію будівельних матеріалів по всій території України самостійно, а також через ряд підконтрольних їм приватних підприємців та юридичних осіб, реалізовуючи таким чином не обліковану продукцію, що дозволяє їм протягом тривалого часу ухилятись від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що в житлових приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1, в яких проживають службові особи ТОВ «КТ Україна», зберігаються і можуть бути знищені: податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «КТ Україна» за період 2013-2015 рр.,чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерна техніка, на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «КТ Україна», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Згідно вимог ч.5 ст. 234 КПК України,- слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий, прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшуканих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим не надано безсумнівних фактів, що відшукувані документи знаходяться саме у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2, в яких проживають службові особи ТОВ "КТ Україна".

Вказані обставини не дають підстав для дачі згоди на проведення обшуку за місцем проживання службових осіб товариства.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М. про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, в яких проживають службові особи ТОВ «КТ Україна», розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які зареєстровані на праві власності за ОСОБА_14, відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя В.Б. Князєв