Ухвала суду № 56199045, 02.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№1-кс/760/2293/16

№760/3804/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02. 03. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участі слідчого Дмитренко С. О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Дмитренка С. О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П.. - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000054, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Дмитренко С. О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000054, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 18 лютого 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000054, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Тамам 1» (ЄДРПОУ 39596695) використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ПП «Грін» (ЄДРПОУ 36406617), ТОВ «Промторг компані» (ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Фрутті» (ЄДРПОУ 38984442), ТОВ «Парадіос» (ЄДРПОУ 39675535), ТОВ «Риконн» (ЄДРПОУ 38983954), ТОВ «Агреко» (ЄДРПОУ 39152791) в результаті безтоварних фінасново-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фрут Лайт» (ЄДРПОУ 39334472) та здійснення імпорту фруктів, овочів за заниженою ціною, підробкою (підмінною) інвойсів та фітосанітарних висновків протягом 2015-2016 років ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

На підтвердження зазначених вище фактів отримано висновок почеркознавчої експертизи, відповідно до якого підписи від імені директора та засновника ТОВ «Фрут Лайт» в реєстраційних документах товариства виконані різними особами, що порушує норми Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» та свідчить про створення підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у надані можливості підприємствам реального сектору економіки ухилитися від сплати податків.

Крім того співробітниками Міжрегіонального оперативного управління МГУ ДФС - ЦО з ОВП на виконання доручення наданого в порядку ст. 40 КПК України отримано відомості, що ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн», ТОВ «Агреко» здійснюють зовнішньоекономічну діяльність та імпортують фрукти та овочів з Польщі, Туреччини, Греції, Білорусії, Іспанії, Пакистану, Молдови та Єгипту по непрямим контрактах із заниженою ціною, підробкою (підмінною) інвойсів, підробкою фітосанітарних висновків та інших супровідних документів, що надає можливість останнім ухилятися від сплати митних платежів, що справляються під час переміщення товарів через митний кордон України та являються обов'язковий до сплати юридичним та фізичним особам підприємцям на території України.

Описана діяльність вищевказаних осіб пов'язана з прикриттям незаконної діяльності що виражається в ухиленні від сплати податків та обов'язкових платежів та супроводжується обготівкуванням коштів, імпортом товарно-матеріальних цінностей без належних документів та підробкою печаток і штампів Державних органів.

Співробітниками Міжрегіонального оперативного управління МГУ ДФС - ЦО з ОВП на виконання доручення наданого в порядку ст. 40 КПК України встановлено осіб, що причетні до незаконної діяльності та місця зберігання речей та документів, які свідчать про те, що службові особи ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко» обізнано здійснюють протиправну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, тобто мають умисел на ухилення від, що є суб'єктивною стороною кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того встановлено адреси зберігання товарно матеріальних цінностей, що імпортуються та не мають належних документів, що свідчить про не сплату митних платежів під час здійснення господарської діяльності та є об'єктивною стороною кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи обставини кримінального провадження, іншим способом отримати речі та документи ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко», що свідчать про ухиленню від сплати податків окрім проведення обшуку неможливо, оскільки вказані речі та документи ретельно приховуються та є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких буть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Співробітниками Міжрегіонального оперативного управління МГУ ДФС - ЦО з ОВП в ході здійснення оперативного супроводження досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що речі та документи які свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко» знаходяться в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно офісне приміщення на праві власності належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4, але фактично використовується ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані», ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко», що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

За допомогою вжитих слідчих та оперативних заходів співробітниками Міжрегіонального оперативного управління МГУ ДФС - ЦО з ОВП в ході здійснення оперативного супроводження досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у вказаному приміщені знаходяться:

- оригінали первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко» по взаємовідносинам з ТОВ «Фрут Лайт» договори з додатками, податкові та видаткові накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, картки та журнали складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій;

- чорнові записи службових осіб;

- печатки підконтрольних підприємств нерезидентів та підприємств з ознаками «фіктивності»;

- підроблені інвойси, підроблені фітосанітарні висновки та інші підроблені документи які свідчать про походження товару та перетин ним кордону

- комп'ютерна техніка, магнітних носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, принтери;

- кошти здобуті у результаті незаконної діяльності, що не мають документів які свідчать про джерела їх походження;

- інші документи, що можуть про дії, спрямовані на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко».

Вказані речі та документи необхідні для встановлення істини у справі та мають доказове значення у кримінальному провадженні та будуть використані для проведення судових експертиз.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому з ОВС СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Дмитренку Сергію Олександровичу, або слідчим слідчої групи за його дорученням, у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , але фактично використовується ТОВ «Тамам 1» (ЄДРПОУ 39596695) ПП «Грін» (ЄДРПОУ 36406617), ТОВ «Промторг компані» (ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Фрутті» (ЄДРПОУ 38984442), ТОВ «Парадіос» (ЄДРПОУ 39675535), ТОВ «Риконн» (ЄДРПОУ 38983954), ТОВ «Агреко» (ЄДРПОУ 39152791) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме відшукання та вилучення:

- оригінали первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко» по взаємовідносинам з ТОВ «Фрут Лайт» договори з додатками, податкові та видаткові накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, картки та журнали складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій;

- чорнові записи службових осіб;

- печатки підконтрольних підприємств нерезидентів та підприємств з ознаками «фіктивності»;

- підроблені інвойси, підроблені фітосанітарні висновки та інші підроблені документи які свідчать про походження товару та перетин ним кордону

- комп'ютерна техніка, магнітних носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, принтери;

- кошти здобуті у результаті незаконної діяльності, що не мають документів які свідчать про джерела їх походження;

- інші документи, що можуть про дії, спрямовані на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко», а також інших документів та предметів, що свідчать про прикриття незаконної діяльності, що надало можливість ухилитися від сплати податків службовими особам, та які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали до 02. 04. 2016 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О. П..

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.