Ухвала суду № 56199037, 29.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/3869/16-к

№1-кс/760/2363/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29. 02. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Бачинського І. А., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32016100110000029,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016100110000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.16, щодо службових осіб ТОВ «Фоззі Фуд», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі Фуд» у період з 01.07.15 по 31.07.15, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп» та ТОВ «Еко Плант Плюс», ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 859 418,5 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, на адресу СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП надійшов рапорт про те, що ТОВ «Екоплант-плюс» в період 2015 року здійснювало перерахування безготівкових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Юніопт Логістик». В подальшому, отримані на розрахункові рахунки ТОВ «Юніопт Логістик» кошти частково обготівковувались через касу банку нібито на закупівлю продукції, а частково перераховувались на рахунки інших підприємств задіяні в схемі ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Автоопт Транс», ТОВ «Юніопт Логіст», ТОВ «Юнітранс.СХ», ТОВ «Опттранс ТК», ТОВ «Технологік УА», ТОВ «Опттранс.ЮА», ТОВ «Агроком Торг», ТОВ «Сельмаш Логістік».

Вищевказані підприємства з моменту реєстрації до податкових органів не звітують, що свідчить про відсутність фінансово - господарської діяльності. Розрахункові рахунки вище вказаних підприємств відкриті в одній банківській установі, а саме: ПАТ «Авант банк», в один і той же проміжок часу.

Встановлено, що зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Юніопт Логістик», ТОВ «Юнітранс СХ», ТОВ «Сельмаш Логістик» здійснює ОСОБА_4, який являється одноособовим засновником та директором ТОВ «Юніопт Логістик».

Так, допитаний з обставин справи як свідок ОСОБА_4 повідомив, що він не причетний до створення та реєстрації ТОВ «Юніопт Логістик». Жодної фінансово - господарської діяльності від імені вказаного підприємства не здійснював, фінансово - господарських документів не складав та не підписував, грошових коштів в банківських установах від імені ТОВ «Юніопт Логістик» не знімав.

Встановлено, що у ПАТ «Авант - Банк» (МФО 380708, м. Київ, вул. І. Клименка, 23) відкрито наступні банківські рахунки з яких відбувається зняття готівки через підставних осіб, а саме:

- ТОВ «Автоопт Транс» має банківський рахунок № НОМЕР_1;

- ТОВ «Юніопт Логіст» має банківський рахунок № НОМЕР_2;

- ТОВ «Юнітранс.СХ» має банківський рахунок № НОМЕР_3;

- ТОВ «Опттранс ТК» має банківський рахунок № НОМЕР_4;

- ТОВ «Технологік УА» має банківський рахунок № НОМЕР_5;

- ТОВ «Опттранс.ЮА» має банківський рахунок № НОМЕР_6;

- ТОВ «Агроком Торг» має банківський рахунок № НОМЕР_7;

- ТОВ «Сельмаш Логістік» має банківський рахунок № НОМЕР_8.

У ПАТ «Авант - Банк» зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів вище вказаних підприємств, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів вказаних підприємств, оригінали доручень на ім'я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнтів про встановлення системи "клієнт-банк", договори на обслуговування системи "клієнт-банк", акти про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «Авант - Банк», де відкрито та обслуговуються рахунки вище вказаних підприємств та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для дослідження дати, часу, місця складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів вище вказаних підприємств, відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції Бачинському І.А. та старшому оперуповноваженому з ОВС МВОВС МОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП підполковнику податкової міліції Козаку О.П. на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю в ПАТ «Авант - Банк» (МФО 380708, м. Київ, вул. І. Клименка, 23) по рахунках наступних підприємств:

- ТОВ «Автоопт Транс» (код ЄДРПОУ 39935770) банківський рахунок НОМЕР_1;

- ТОВ «Юніопт Логіст» (код ЄДРПОУ 39955865) банківський рахунок НОМЕР_2;

- ТОВ «Юнітранс.СХ» (код ЄДРПОУ 39931975) банківський рахунок НОМЕР_3;

- ТОВ «Опттранс ТК» (код ЄДРПОУ 39935754) банківський рахунок НОМЕР_4;

- ТОВ «Технологік УА» (код ЄДРПОУ 39935868) банківський рахунок НОМЕР_5;

- ТОВ «Опттранс.ЮА» (код ЄДРПОУ 39932371) банківський рахунок НОМЕР_6;

- ТОВ «Агроком Торг» (код ЄДРПОУ 38590723) банківський рахунок НОМЕР_7;

- ТОВ «Сельмаш Логістік» (код ЄДРПОУ 39931870) банківський рахунок № НОМЕР_8, з моменту відкриття рахунків до дня проведення тимчасового доступу до банківської таємниці згідно ухвали суду, а саме:

-документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання грошових коштів по вище вказаних рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справ з юридичного оформлення вище вказаних рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-інформації щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування вище вказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

-заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках вище вказаних підприємств;

-договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Авант - Банк» та вище вказаних підприємств, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.