Ухвала суду № 56196584, 01.03.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 01.03.2016 Справа № 554/9184/15-к

Провадження № 1-КС/554/1846/2016

УХВАЛА

Іменем України

01 березня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 29.02.2016 року звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №32014170000000053, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2014 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Євротехсервіс-1991».

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181, м.Полтава) в 2013 році, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286, Харківська обл., Харківський р-н, смт. Пісочин, вул.Крупської, буд.15А ), які не відбувалися, ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 644366 грн.

В період з 18.06.2014 по 26.06.2014 ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286) за період березень, квітень 2013 року.

Перевіркою встановлено порушення п.44.1 ст.44 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в результаті чого ТОВ «Євротехсервіс-1991» занижено податок на додану вартість в квітні-березні 2013р. всього на суму 644366 грн.

Крім того, до ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшов акт №244/20-23-22-01-05/38258286 від 31.03.2014р. з ХОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області «Про неможливість проведення зустрічної звірки субєкта господарювання ТОВ «ТК Фіона» щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за 2013р. та січень, лютий 2014р.».

У ході проведення досудового розслідування здійснено виїзди за адресою реєстрації директора ТОВ «Євротехсервіс-1991» ОСОБА_2, а саме: Полтавська обл, АДРЕСА_1 та встановлено, що останній за вказаною адресою не проживає. В ході допитів встановлено, що ОСОБА_2 користується мобільним телефоном за номером +380675055035.

У звязку з тим, що в інший спосіб неможливо отримати інформацію щодо фактичного місцезнаходження та проживання ОСОБА_2 виникла необхідність отримання повної інформації (дата, час, тривалість з'єднання, тип звязку (вхідний, вихідний, SMS, MMS, GPRS тощо), номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв'язку, номери абонентів, з якими відбувались зєднання (далі - абоненти «В») за період з 01.01.2013 року по теперішній час, так як необхідно встановити місця перебування та контакти директора ТОВ «Євротехсервіс-1991» ОСОБА_2 Зазначена інформація має суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представників ПрАТ «Київстар».

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме: надання слідчому дозволу на тимчасовий доступ до запитуваних документів (із можливістю вилучення на електронному носії інформації), що містять інформацію, яка знаходиться у володінні ПрАТ «Київстар» за період з 01.03.2013 року по 31.12.2014 року.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів (із можливістю вилучення на електронному носії інформації), що містять інформацію, яка знаходиться у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), податкова адреса: 03110, м.Київ, проспект Червнозоряний, буд.51, сайт www.kyivstar.ua про звязок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг щодо +380675055035 за період з 01.03.2013 року по 31.12.2014 року із зазначенням:

1. Дата зєднань.

1.1.Час зєднань.

1.2.Тривалість зєднань.

1.3.Надати інформацію про активізацію GPRS зєднань, GPS зєднань, інтернет зєднань, службових SMS - повідомлень, службових телефонних зєднань, не тарифікованих зєднань, а також їх звязків на період дії ухвали.

1.4.Типи зєднань абонентського номеру: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPR (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо.

1.5.Дата, час та тривалість зєднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентського номеру.

1.6.Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс звязку абонента

1.7.За наявності контрактної угоди (або відповідної реєстрації)

з абонентом надати відомості про його особу.

1.8.Номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв'язку, в яких відбувалося зєднання абонентського номеру за вказаний період.

Зобовязати старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 предявити представнику ПрАТ «Київстар» оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко