Постанова № 5617602, 17.01.2008, Оболонський районний суд міста Києва

№4-19

Копія

ПОСТАНОВА

17 січня 2008 року Оболонський районний суд міста Києва

у складі: головуючого - судді - Мамонтової І.Ю.

при секретарі - Сердюк А.В.

за участю прокурора - Швацької С. В.

розглянувши подання ст. слідчого СВПМ ДПІ у Оболонському районі м. Києва капітана податкової міліції Понько СІ. про розкриття банківської таємниці Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917) відносно клієнта банку ТОВ "Інтерхімсервіс" (код ЄДРПОУ 34348208) та проведення виїмки документів

ВСТАНОВИВ:

Кримінальна справа № 75-00152 порушена 14.01.2008 року ст. слідчим СВПМ ДПІ у Оболонському районі м. Києва відносно громадянина ОСОБА_1 за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор товариство з обмеженою відповідальністю «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208) ОСОБА_1, будучи службовою особою підприємства, зареєстрованого 20 червня 2006 року Оболонською районною у м. Києві державною адміністрацією за №1 069 102 0000 007846, юридична адреса м. Київ, вул. Новокостянтинівська, буд. 4 А, взятого на податковий облік ДПІ у Оболонському районі м. Києва 21.06.2006 року за №8085, в період з січня 2007 року по червень 2007 року, не включив до скорегованого валового доходу за І-ше півріччя 2007 року суму грошових коштів в розмірі 3 106 694, 33 грн., що надійшли на розрахунковий рахунок ТОВ «Інтерхімсервіс» код ЄДРПОУ 34348208, а відповідно, шляхом не подання звітності, в порушення вимог п. 4.1, п.п. 11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР, умисно ухилився від сплати податку на прибуток на загальну суму - 776673, 59 грн.

Крім того, директор ТОВ «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208) ОСОБА_1., в період з квітня 2007 року по чевень 2007 року, в порушення вимог п. 7.3.1 Закону України «Про податок на додану вартість» від 3 квітня 1997 року № 168/97-ВР, шляхом неподання звітності, не включив до податкових зобов'язань з ПДВ за квітень, травень, червень 2007 року суми коштів, що надійшли на розрахунковий рахунок підприємства, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 621 338, 87 грн.

Таким чином, директор ТОВ «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208) ОСОБА_1., в продовж 1-го півріччя 2007 року в порушення вимог п. 4.1, п.п. 11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР та вимог п. 7.3.1 Закону України «Про податок на додану вартість» від 3 квітня 1997 року № 168/97-ВР, шляхом неподання звітності, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 1 398 012, 46 грн., чим скоїв злочин, передбачений ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до Акту №716-23-2-34348208 від 21.09.2007 року «Про результати виїзної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Інтерхімсервіс» код ЄДРПОУ 34348208 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2007 року по 30.06.2007 року в ході перевірки встановлено порушення вимог п. 4.1, п.п. 11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР, в результаті чого занижено податок на прибуток з І-ше півріччя 2007 року на суму 776 673, 59 грн. та вимог п. 7.3.1 Закону України «Про податок на додану вартість» від 3 квітня 1997 року № 168/97-ВР, шляхом неподання звітності, не включив до податкових зобов'язань з ПДВ за квітень, травень, червень 2007 року суми коштів, що надійшли на розрахунковий рахунок

підприємства, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 621 338, 87 грн.

Будучи опитаним в ході дослідчої перевірки директор ТОВ «Інтерхімсервіс» ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, пояснив, що він в липні 2006 року зареєстрував підприємство ТОВ «Інтерхімсервіс» і являється його засновником та директором одноособово. Підприємство ТОВ «Інтерхімсервіс» він зареєстрував з метою ведення фінансово-господарської діяльності. Податкові декларації в період з моменту реєстрації по жовтень 2006 року, які подавались до ДПІ Оболонського району м. Києва, підписувались ним особисто. Рахунок ТОВ «Інтерхімсервіс» в філії АБ «Південний» в м. Києві відкривався ним особисто в липні 2006 року.

Також в ході досудового слідства було встановлено, що директором ТОВ «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208) ОСОБА_1., було відкрито банківські рахунки підприємства № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР_3 (ЄВРО), які знаходиться в Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917).

Так, підприємством - ТОВ «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, використовувались рахунки № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР_3 (ЄВРО) відкриті в Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917).

За таких обставин, для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин справи, виникла необхідність провести виїмку документів в Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917), адреса: м. Київ, вул. Саксаганського 74, які містять банківську таємницю, а саме: відомості щодо стану рахунків клієнтів; відомості щодо операцій, які були проведені банком на користь клієнтів; відомості щодо фінансово-економічного стану клієнтів, документів щодо відкриття та функціонування банківського рахунку, документів щодо руху коштів на банківських рахунках.

Так, банківську таємницю містять такі документи, що підлягають виїмці:

1. Картки зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ

34348208) і відбитку печатки ТОВ «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208).

2. Документи щодо відкриття та функціонування рахунків № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ),

НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР_3 (ЄВРО) ТОВ «Інтерхімсервіс» (код

ЄДРПОУ 34348208).

Роздруківки руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208) в тому числі рахункам № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР_3 (ЄВРО) із зазначенням призначення платежу та контрагентів, а також інші документи, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Суд, вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, який підтримав подання, пояснення слідчого, вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих досудовим слідством даних убачається наявність достатніх підстав вважати, що в матеріалах, які знаходяться у Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917) стосовно клієнта банка ТОВ "Інтерхімсервіс" (код ЄДРПОУ 34348208) і становлять банківську таємницю, містяться дані, які мають доказове значення по кримінальній справі, а без розкриття банківської таємниці та виїмки цих документів, отримати їх неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, ст. 62 ч.1 п.2 Закону України "Про банки та банківську діяльність", суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917), за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 74, розкрити ст. слідчому СВПМ ДПІ у Оболонському районі м. Києва капітану податкової міліції Понько Сергію Івановичу банківську таємницю щодо клієнта Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917) - ТОВ "Інтерхімсервіс" (код ЄДРПОУ 34348208).

Дозволити ст. слідчому СВПМ ДПІ у Оболонському районі м. Києва капітану податкової міліції Понько Сергію Івановичу провести виїмку оригіналів, а за їх відсутності, завірених копій наступних документів: документів на підставі яких було відкрито ТОВ «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208) рахунки № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР_3 (ЄВРО) (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Інтерхімсервіс», акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР_3 (ЄВРО) за період з часу відкриття по 18.01.2008 року (на паперовому носії та на електронному носії) в якій відобразити: дату надходження коштів на рахунки № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР СІЛА), НОМЕР_3 (ЄВРО), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату списання коштів з рахунків № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР СІЛА), НОМЕР_3 (ЄВРО), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи).

Постанова обов"язковою для виконання службовими особами Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917). Постанова оскарженню не підлягає.