Ухвала суду № 56146712, 29.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1904/2016

Справа № 428/2361/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., при секретарі судового засідання Бондаренко І.С., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденком К.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

25.02.2016 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденком К.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що службові особи ТОВ «Феррум плюс» в період вересня 2015 року, використовуючи реквізити підприємства ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» (код ЄДРПОУ 35521594), необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість по нереальним операціям придбання товарно-матеріальних цінностей (вугілля антрацит марки АКО) на загальну суму 27,5 млн. грн., у тому числі податок на додану вартість в сумі 4,6 млн. грн., при цьому податкові накладні щодо придбання таких товарів ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» в ЄРПН відсутні.

З метою використання вказаної суми незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ службові особи ТОВ «Феррум плюс» надали до Сватівської ОДПІ податкову декларацію з ПДВ за вереснь 2015 року, в якій задекларували вказаний податковий кредит в додатку 5 до декларації, тим самим вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великому розмірі 4 584 тис. грн.

Даний факт підтверджено результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» код 35521594 за звітний період декларування ПДВ вересень 2015 р. № 2925/12-27/00 від 16.10.2015 р. Згідно з даним документом в період з 01 по 10 серпня 2015 року ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» відмовлено у реєстрації 252 податкових накладних, складених з 16 по 31 липня 2015 року, на загальну суму 208,2 млн. грн., у т.ч. ПДВ 34,7 млн. грн., виписаних на покупця ТОВ «Феррум плюс» (код 24649573) у зв'язку з ризиковістю операцій.

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при здійсненні взаємовідносин між ТОВ «Феррум плюс» та ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна», а також про обставини подальшого руху цих коштів. Такі обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме - для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають доказуванню.

Такими документами є виписки (реєстр руху) по банківським рахункам ТОВ «Феррум плюс», які використовувались підприємством в період 2015 р., а саме: № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969), що зберігаються у вказаній банківський установі і можуть бути використані як докази.

На теперішній час виникла необхідність в тимчасовому доступі до інформації, яка міститься в ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969) щодо банківського рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.08.2015 р. по 25.12.2015 р. із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день, що відповідно до ст. 162 КПК України, містить охоронювану законом таємницю.

В ході досудового слідства встановлено, що згідно з постановою НБУ № 265 від 23.04.2015 р. та рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 87 від 24.04.2015 р. почата процедура ліквідації ПАТ «Укрбізнесбанк». Уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідування призначено ОСОБА_3.

Необхідно зазначити, що в результаті надання інформації ПАТ «Укрбізнесбанк» СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області можуть бути отримані фактичні дані, які самостійно або у сукупності з іншими, зібраними під час досудового розслідування, можуть мати доказове значення при з'ясуванні обставин вчинення службовими особами ТОВ «Феррум плюс» вищевказаного злочину.

Іншим способом довести факти перерахування коштів, отриманих ТОВ «Феррум плюс» за результатами безтоварних взаємовідносин з ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» та подальший перерозподіл фінансових потоків, що свідчать про порушення норм податкового законодавства, окрім як отримати відомості, які становлять банківську таємницю, шляхом тимчасового доступу з можливістю вилучення вищевказаних документів, неможливо.

За вказаних обставин, суд вважає, що старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковою М.С. в судовому засіданні доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Укрбізнесбанк»; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Разом з тим, згідно з п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів слідчому, а також за її дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби або співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, ОСОБА_5

Оскільки формулювання «а також за її дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби або співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, ОСОБА_5.» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв'язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденком К.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковій М.С. тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідування ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969) ОСОБА_3, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, по клієнту ТОВ «Феррум плюс» (код 24649573), з можливістю їх вилучення, а саме: руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.08.2015 р. по 25.12.2015 р. із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день по кожному рахунку.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін