Вирок № 56142875, 24.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Єдиний унікальний номер 201/533/16-к

Номер провадження 1-кп/201/94/2016

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

вул. Паторжинського, 18 а

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі:

Головуючого - судді Ополинської І.Г.,

при секретарі Геліч Н.В.,

за участю прокурора Лондаря М.В.,

обвинуваченої ОСОБА_1,

захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесеному 14 січня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040000000003 за обвинуваченням:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, офіційно непрацевлаштованої, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженої, яка має на утриманні малолітню дитину ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В кінці червня 2014 року, знаходячись в м. Дніпропетровську, в невстановленому місці, ОСОБА_1 познайомилась із невстановленою особою та погодилась на пропозицію останньої за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, повязаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_1, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього засновника та власника придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405), погодившись вступила у попередню змову з невстановленою особою, яка у кінці червня 2014 року, в невстановленому місці, за невстановлених обставин, виготовила статут

ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема статут від 25червня 2014 року, відповідно до якого ОСОБА_1 придбала товариство з обмеженою відповідальністю «ТД «Купалинка Україна» (код 38606497), наказ про призначення ОСОБА_1 директором ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код38304405).

25 червня 2014 року ОСОБА_1, в районі Історичного музею біля вул. Олесі Гончара у м.Дніпропетровську, за невстановлених обставин, де за попередньою домовленістю проходила її зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на її прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, підписала документи ТОВ «ТД «Купиалинка Україна»: протокол загальних зборів №4 від 24 червня 2014 року, статут від 25 червня 2014 року, наказ №20/06-к від 25 червня 2014 року про призначення себе директором, та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, і відповідно до яких вона виступила засновником (власником) і службовою особою цього підприємства, та отримала за це грошову винагороду. Після чого, разом з невстановленою особою, 25 червня 2014 року, в приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_4, підписала попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ«ТД «Купиалинка Україна» як засновник і директор даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1255, відповідно до якого вона виступила одноособовим засновником і власником цього підприємства.

Підписання ОСОБА_1 статуту та інших документів, надало юридичних підстав Реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області 27 червня 2014 року провести державну перереєстрацію ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код38304405), як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним №13391050010010030, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 02 липня 2014 року.

Надалі, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті

ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405) фінансово-господарську діяльність та працювати фактично виконувати обовязки на посаді директора товариства згідно наказу № №20/06-к від 25 червня 2014 року не буде, згідно домовленості з невстановленою особою, передала їй статутні та реєстраційні документи ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405).

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1, за вказівкою невстановленої особи, 29 липня 2014 року, 31 липня 2014 року, 28 серпня 2014 року відкрила у банківських відділеннях міста Дніпропетровська, а саме: ПАТ «АБ «Радабанк», ПАТ «Авант-банк», ПАТ «Полтава-Банк», розрахункові рахунки ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405), надавши для цього завірені своїм підписом документи ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405), а саме: протокол загальних зборів №4 від 24 червня 2014 року, статут від 25 червня 2014 року, наказ №20/06-к від 25 червня 2014 року про призначення себе директором, заяви про відкриття поточних рахунків, та уклавши для цього договори банківських рахунків.

Незважаючи на те, що ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405) було перереєстроване в державних органах влади, як субєкт підприємницької діяльності (юридична особа), ОСОБА_1 придбала вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, повязаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

Придбання ТОВ«ТД «Купиалинка Україна» та перереєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичним платникам в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_1, які виразились у придбанні ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код38304405) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність субєктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

1)ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб'єкти господарювання зобов'язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

2)ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб'єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

3)ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

4)ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

5)ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства;

6)ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах»;

7)Стаття 16 «Обов'язки платника податків» Податкового кодексу України:

●пункт 16.1. Платник податків зобов'язаний:

●підпункт 16.1.1. стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;

●підпункт 16.1.2. вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

●підпункт 16.1.3. подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

●підпункт 16.1.4. сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи;

Тобто, ОСОБА_1 достовірно було відомо, що вона відповідно до вищевказаних норм чинного законодавства України й статуту підприємства повинна і зобовязана знати про достовірність даних, вказаних у статутних і реєстраційних документах ТОВ «ТД «Купиалинка Україна», та вести фінансово-господарську діяльність даного підприємства.

Вищезазначені дії ОСОБА_1, які виразились у придбанні субєкта підприємницької діяльності ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405) з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені особи отримали можливість здійснювати фінансово-господарські операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора, в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора

ТОВ «ТД «Купалинка Україна» (код 38304405) ОСОБА_1 фактично у діяльності товариства участі не брала, розрахунковими рахунками товариства не користувалась, а також не залучала з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Умисні дії ОСОБА_1, які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбанні субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, кваліфікуються зач.1 ст.205 КК України.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_1 вину в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України визнала повністю, показав, що в червні 2014 року вона познайомилася із жінкою, анкетні дані якої не знає, яка запропонувала заробити грошей, на що вона погодилась, оскільки у неї були матеріальні труднощі. Жінка запропонувала оформити на неї фірму, до якої вона не буде мати жодних відносин, оскільки фірма буде лише оформлена на її імя. Ця жінка, імя якої вона не памятає, зазначила, що необхідно буде лише підписувати якісь документи та зазначала місце куди та коли необхідно приїжджати. За кожен приїзд вона отримувала винагороду у сумі 100 гривень. При цьому, підтвердила, що за вказівкою жінки, в кінці липня-червня 2014 року відкрила у банківських відділеннях м. Дніпропетровська рахунки, за наданими для цього завіреними своїм підписом документами, здійснювала підписання інших документів повязаних з фірмою, проте фактично участі у діяльності фірми не брала та не користувалась відкритими нею рахунками у банківських відділеннях. При цьому, не оспорювала ні обставини скоєння нею правопорушення, що інкримінується, ні вину. В скоєному щиро розкаялася та просила суворо не карати.

Оскільки в судовому засіданні обвинувачена повністю визнала свою вину в інкримінованому їй органом досудового розслідування кримінальному правопорушенні, погодилася з кваліфікацією вчиненого нею діяння, а так само визнала всі фактичні обставини його вчинення, а прокурор не висловив жодних заперечень щодо встановлених обставин, суд, заслухавши думку учасників судового провадження, за відсутності їх заперечень та сумнівів у добровільності їх позицій, переконавшись у тому, що всі зазначені особи правильно розуміють зміст встановлених обставин, в порядку ст.349 ч. 3 КПК України визнав недоцільним дослідження доказів, щодо тих обставин, які ніким не оспорюються.

На підставі обєктивно зясованих обставин, які підтверджені показаннями обвинуваченої, наданими нею безпосередньо в судовому засіданні, які відповідають всім фактичним обставинам інкримінованого ОСОБА_1 діяння і ніким не оспорюються, суд приходить до переконання, що діяння, яке вчинено обвинуваченою дійсно мало місце, воно містить склад кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України і ОСОБА_1 винна у його вчиненні, так як вона, умисними діями, придбала субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тому вона підлягає покаранню за вчинення такого кримінального правопорушення.

При призначенні покарання обвинуваченій ОСОБА_1 суд відповідно до положень ст. 65 КК України враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу обвинуваченої та обставини, що помякшують та обтяжують покарання.

Насамперед, суд враховує, що обвинувачений вчинив кримінальне правопорушення, яке відповідно до положень ст. 12 КК України відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості.

Дослідивши дані про особу обвинуваченої, суд враховує, що ОСОБА_1 раніше не судима і не притягалася до кримінальної відповідальності, має середню освіту, одружена, має на утриманні малолітню дитину ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, офіційно непрацевлаштована, за місцем проживання характеризується із позитивної сторони, на обліку в наркологічному та психоневрологічному диспансерах не перебуває.

Відповідно до положень п. 1 ч. 1 ст. 66 КК України обставиною, що помякшує покарання обвинуваченої, суд визнає його щире каяття у скоєному.

Враховуючи ступінь тяжкості скоєного вчиненого злочину, особу обвинуваченої та обставини, що помякшують, які наведені вище, суд приходить до переконання, що виправлення обвинуваченої і попередження вчинення нею нових злочинів, можливо без ізоляції від суспільства, і вважає, що ОСОБА_1 має бути призначено покарання у вигляді штрафу, оскільки саме таке покарання, на думку суду, буде найбільш необхідним і достатнім для її виправлення та попередження скоєння нею нових злочинів.

Цивільний позов у даному кримінальному провадженні не заявлений.

Речові докази та судові витрати у даному кримінальному провадженні відсутні.

З урахуванням викладеного, керуючись ст. ст. 368, 370- 374, 394 КПК України, суд

З А С У Д И В:

ОСОБА_1 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України і призначити їй покарання у вигляді штрафу у розмірі 500 (пятисот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян у сумі 8500 (вісім тисяч пятсот) гривень 00 копійок.

Вирок суду набирає законної сили після спливу тридцяти денного строку, встановленого ст. 395 КПК України для його оскарження. Подання апеляційної скарги на вирок суду зупиняє набрання ним законної сили та його виконання.

Вирок може бути оскаржений в порядку ст. 395 КПК України.

Апеляційну скаргу на вирок може бути подано до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд міста Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копія вироку в порядку ст. 376 КПК України негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору і не пізніше наступного дня після ухвалення надсилається учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні.

Суддя І.Г. Ополинська