Ухвала суду № 56137853, 18.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/2664/16-к

Провадження № 1-кс/234/984/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 лютого 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Фоміна Ю.В., при секретарі Науменко А.Е., за участю прокурора Шалата А.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Харлап М.Д., погоджене з прокурором Краматорської місцевої прокуратури Шалата А.В., про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Харлап М.Д., погоджене з прокурором Краматорської місцевої прокуратури Шалата А.В. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Чернівецького міського управління юстиції,а саме до оригіналів документів реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю «АН-ВО-АН» (ЄДРПОУ 24457135), з можливістю їх вилучення у повному обсязі.

Вислухавши прокурора, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Краматорської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32015050390000045 від 03.07.2015 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 КК, ч. 2 ст. 205 України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855, юридична адреса: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Попова, буд. 74) в період з січня 2014 по теперішній час, діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансово - господарських операцій з ТОВ «Астартак Трейд» (ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (ЄДРПОУ 36887363) безпідставно формували податковий кредит з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображали ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків на суму 8520 тис. грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Вищезазначені дії посадових осіб ТОВ «Міга-76» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України.

Поряд із цим, досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівку, шляхом придбання (реєстрації) отримали право власності на ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855) ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) без наміру здійснювати на них підприємницьку діяльність. Вищезазначені дії попередньо кваліфіковані за ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, одним з підприємств, яке було придбано (зареєстровано) з метою надання послуг по мінімізацію бази оподаткування підприємствам реального сектору економікиявляється ТОВ «АН-ВО-АН» (ЄДРПОУ 24457135).

Таким чином є підстави вважати, що ТОВ «АН-ВО-АН» (ЄДРПОУ 24457135) було зареєстроване або перереєстроване з метою, яка може не відповідати меті здійснення законної господарської діяльності.

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та бази даних ДФС України юридична справа ТОВ «АН-ВО-АН» (ЄДРПОУ 24457135) знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Чернівецького міського управління юстиції, адреса: 58000, Чернівецька обл., місто Чернівці, вул. Кобилянської, буд.13.

Матеріали реєстраційної справи ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), містять оригінали документів з даними про осіб, причетних до реєстрації (перереєстрації) підприємства та їх підписами, необхідні для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та наданні правової оцінки діяльності ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135). Іншими способами, як тимчасовим доступом отримати вказані відомості та оригінали документів не є можливим.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.1 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в вищезазначених документах, перебуває у володінні посадових осіб відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Чернівецького міського управління юстиції,та разом з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженніі неможливість отримання інформації в інший спосіб.

Враховуючи мету тимчасового доступу та необхідності проведення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність надання доступу до оригіналів вказаних документів та речей з можливістю їх вилучення.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити повністю.

Надати право тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні службових осіб відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Чернівецького міського управління юстиції,а саме до оригіналів документів реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю «АН-ВО-АН» (ЄДРПОУ 24457135), з можливістю їх вилучення у повному обсязі.

Зобов'язати керівництво відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Чернівецького міського управління юстиції,адреса: м. Чернівці, вул. Кобилянської, 13, надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Харлап Марині Дмитрівні, можливість вилучити оригінали документів реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю «АН-ВО-АН» (ЄДРПОУ 24457135).

Встановити термін надання зазначених відомостей - три доби з моменту отримання копії ухвали.

Строк дії ухвали встановити до 17.03.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 234/2664/16-к (Провадження № 1-кс/234/984/16), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.В. Фоміна