Ухвала суду № 56112696, 23.12.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/20867/15-к

Провадження № 1-кс/234/5815/15

У Х В А Л А

Іменем України

23 грудня 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І., за участю прокурора Володіна В.Ю., розглянувши клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Володіна В.Ю. про проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Володіна В.Ю. про проведення огляду, у кримінальному провадженні № 32015050390000034 від 19.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Згідно клопотання, В провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться матеріали кримінального провадження № 32015050390000034 від 19.05.2015 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ЗАТ «Слов'янськолія» (ЄДРПОУ 25105616), що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.12 до 30.09.2014, посадові особи ЗАТ «Слов'янськолія» (ЄДРПОУ 25105616, зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Свободи, б. 85), в порушення вимог п.184.7 ст. 184 ПК України, не нарахували та не сплатили податкові зобов'язання з ПДВ в особливо великих розмірах на суму 30 326 124 грн., що підтверджується актом №1205/15-01/25105616 від 31.03.15 камеральної перевірки податкової звітності вищевказаного платника податків, що проведена Слов'янською ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області.

За результатами проведення камеральної перевірки було встановлено, що 03.11.2015 ЗАТ «Словянськолія» анульовано реєстрацію платника ПДВ. Згідно податкових декларацій з податку на додану вартість, наданих ЗАТ «Слов'янськолія» до Слов'янської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області за період з 01.01.2012 по 30.09.2014 сформувало податковий кредит на суму 206 095 002 грн., у тому числі сума ПДВ 34 349 167 грн., сума податкових зобов'язань становить 24 138 258 грн., у тому числі сума ПДВ 4 023 043 грн.

Аналізом податкових накладних, зареєстрованих у ЕРПН в яких відображено найменування товарів/послуг, встановлено, що за період з 01.01.2012 до 30.09.2014 відбувалась реалізація олії соняшникової та шроту; придбання соняшника, олії соняшникової, авто послуг з перевезення, послуг з переробки давальницької сировини, з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку відповідно до п. 198.3 ст. 198 ПКУ.

Згідно наявної інформації, різниця між задекларованими податковими зобов'язаннями та кредитом становить 181 199 808 грн., у тому числі сума ПДВ 30 199 968 грн. на підставі проведеного аналізу Балансів ф.1 (звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2012 та на 31 грудня 2013 року, встановлено,що залишки готової продукції або незавершеного виробництва на підприємстві станом на 01.01.2013, на 31.12.2013 року відсутні.

Відповідно до поданих податкових декларацій з ПДВ за період з 01.01.2012 року до 30.09.2014 податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 30 199 968 грн. не декларувались, тобто придбані ТМЦ не були використанні в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності.

ЗАТ «Слов'янськолія» в порушення п. 184.7 ст. 184 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями) занижено податкові зобов'язання з умовного продажу ТМЦ за листопад 2014 року на суму 30 326 124 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що, за юридичною адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Свободи, б. 85 здійснює свою діяльність інше підприємство, у зв'язку з чим прокурор просив надати дозвіл на проведення огляду у приміщеннях будівель за адресою: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Свободи, б. 85 з метою встановлення даних про юридичну яка здійснює свою діяльність за вказаною адресою, встановлення анкетних даних службових осіб, виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та вилучення копій документів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так відповідно до ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводить огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ЗАТ «Слов'янськолія» в порушення п. 184.7 ст. 184 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями) занижено податкові зобов'язання з умовного продажу ТМЦ за листопад 2014 року на суму 30 326 124 грн.

Матеріали клопотання дають достатні підстави вважати, що за юридичною адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Свободи, б. 85 можуть бути виявлені відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

В зв'язку з чим суд вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення огляду за юридичною адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Свободи, б. 85. З метою встановлення даних про юридичну яка здійснює свою діяльність за вказаною адресою, встановлення анкетних даних службових осіб, виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та вилучення копій документів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись статтею 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Володіна В.Ю. про проведення огляду- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Полонському Валерію Віталійовичу або іншим співробітникам податкової міліції які будуть діяти за його дорученням на проведення огляду за адресою: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Свободи, б. 85.

Строк дії ухвали встановити до 23.01.2016 року

Слідчий суддя Л.І. Переверзева