Ухвала суду № 56107718, 25.02.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/2138/16-к

н/п 1-кс/640/1651/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" лютого 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Темник А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції Фоменко Юлії Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковник поліції Фоменко Ю.М. 23.02.2016 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу Д.О.Свобода, яким просив надати тимчасовий доступ до речей і документів відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області, розташованого за адресою: Харківська область, Дергачівський район, м. Дергачі, вул. Петровського, 20 та можливість вилучення оригіналів всіх документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055).

Слідчий вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, а саме представників відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців, Дергачівського районного управління юстиції Харківської області, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що відділом розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2016 за номером 12016220000000106, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочато за матеріалами перевірки УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в період 2014-2015 років, з використанням реквізитів, статутних документів, печаток, електронних засобів віддаленого доступу до рахунків, програми податкової звітності підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532) ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624) ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014), сприяли підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» та УМГ «Трансгаз» ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз Україна», що фінансуються з бюджету, в привласненні бюджетних грошових коштів у великих розмірах на суму понад 1 000 000 грн.

Бухгалтером ревізором ОСОБА_3 26.01.2016 проведено дослідження в частині господарських взаємовідносин по операціях поставки товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (код ЄДРПОУ 39545624), ТОВ «РЕСОЛВ» (код ЄДРПОУ 39636014) на адресу Публічного акціонерного товариства «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» (ЄДРПОУ 30019775), та надано висновок, що в діях ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» вбачається привласнення (розтрата) товарно-матеріальних цінностей, проведення ТОВ «ТБА», ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН», ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» реалізації товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» без їх придбання, укладання цивільно-правових відносин та проведення операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою формування «штучного» податкового кредиту та витрат, правочини ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (код ЄДРПОУ 39545624), по поставці товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з нереальністю їх здійснення та за ознаками можуть бути кваліфіковано як необґрунтована податкова вигода яка була отримана ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ».

В сукупності, наведені обставини доводять неможливість реального здійснення операцій ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (код за ЄДРПОУ 39545624), з постачання на ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» товарно-матеріальних цінностей, що доводить порушення такої вимоги, додержання якої є необхідною для чинності операції, як спрямованість операції на реальне настання правових наслідків, що ним обумовлені.

Крім того на адресу СУ ГУ НП в Харківської області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України, з якого вбачається, що при проведенні виїзду за місцем реєстрації вищезазначених суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності співробітниками УЗЕ встановлено, що за вказаними адресами вказані суб'єкти підприємницької діяльності фактично не знаходяться та ніколи не знаходились, а також за вказаними адресами відсутні будь-які складські та адміністративні приміщення вищезазначених суб'єктів господарювання.

Викладене в рапорті підтверджується наступним: протоколом огляду від 11.02.2016, під час якого встановлено, що ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» за своєю юридичною адресою: м.Харків, вулиця Батицького, 8 ніколи не знаходилося та не знаходиться на теперішній час; протоколом огляду від 11.02.2016, з якого вбачається, що ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» дійсно орендує приміщення за адресою: АДРЕСА_1, про те директор вказаного підприємства з'являється за вказаною адресою ріже ніж 1 раз на місяць, та фактично за вказаною адресою підприємство фінансово-господарську діяльність не здійснює, складських приміщень за вказаною адресою не орендує; протоколом допиту свідка ОСОБА_4, який повідомив, що він є керуючим ділами ПП «Ульяна», якому належить комплекс нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м.Харків, вул. Матюшенко, 13. ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» орендує приміщення за адресою: АДРЕСА_1, про те за вказаною адресою зазначене підприємство ніяку діяльність не здійснює, директор майже не з'являється, інших співробітників вказаного підприємства він ніколи не бачив; протоколом огляду від 11.02.2016, з якого вбачається, що ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» дійсно орендує приміщення за адресою: м.Харків, вул. Шевченка, 317, про те директор вказаного підприємства з'являється за вказаною адресою 2-3 рази на місяць, та фактично за вказаною адресою підприємство фінансово-господарську діяльність не здійснює, складських приміщень за вказаною адресою не орендує; протоколом свідка ОСОБА_5 який повідомив, що він є головою правління ПАТ «Система», основним видом діяльності вказаного підприємства є здача в оренду нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м.Харків, вул. Шевченка, 317. ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» орендує приміщення за адресою: АДРЕСА_2, про те за вказаною адресою зазначене підприємство ніяку діяльність не здійснює, директор з'являється 2-3 рази на місяць, інших співробітників вказаного підприємства він ніколи не бачив; протоколом огляду від 11.02.2016, з якого вбачається, що ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39097055) за своєю юридичною адресою: АДРЕСА_3 на теперішній час не знаходиться та ніколи не знаходилося раніше; протоколом допиту свідка власник об'єкту нерухомості розташованого адресою: АДРЕСА_3 ОСОБА_6 повідомив, що за вказаною адресою розташовано станція технічного обслуговування автомобілів, де він здійснює свою підприємницьку діяльність, більш ніяка діяльність за вказаною адресою не здійснюється, приміщення в оренду не здаються. Про існування підприємства ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» йому нічого не відомо, зазначеному підприємству приміщення в оренду не здавалися та у використання не надавалися; актом про відсутність підприємства ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» за своєю юридичною адресою.

В ході додаткової перевірки встановлено, що вказані суб'єкти підприємницької діяльності зареєстровані на фізичних осіб, які ведуть марний спосіб життя, останні не володіють будь-якими діловими якостями, та не в змозі проводити фінансові операції такого рівня.

Крім того, до матеріалів долучено інформацію, а саме перелік податкових накладних, які виписані та зареєстровані, по податковому кредиту та податковим забов'язаням, з вказівкою номенклатури товарів, що постачались, по вищевказаним суб'єктам господарювання.

Фактично фільтроелементи, комплектуючі технологічної оснастки для секційного кріплення нафтових та газових свердловин обсадними колонами, роз'єднувач спеціальний для спуску та цементуванню хвостовиків, газовий фільтроелемент, відділювач конденсатів, масляний комплект фільтрів вентиляції укриття, протекторні переходники ведучих штанг, датчики обертів магнетікс, що нібито постачалися на адресу ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ», не постачалась на вищевказані суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності.

Слідчий вказав, що є обґрунтовані підстави вважати, що діяльність ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532) ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624) ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014) має протиправний характер та пов'язана виключно з наданням неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітностях «безтоварних» операцій.

Слідчий також вказав, що з метою встановлення обставин здійснення усіх незаконних господарських операцій, вчинених ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532) ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624) ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014) та відпрацювання усього ланцюга проведення безтоварних операцій від зазначених фіктивних підприємств кінцевих вигодонабувачів - підприємств реального сектору економіки, у тому числі ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ», необхідно проаналізувати та долучити до матеріалів кримінального провадження реєстраційні справи ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532) ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624) ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014).

Вказані документи необхідно вилучити та долучити до матеріалів кримінального провадження в оригіналах для подальшого проведення судово-почеркознавчих, документо-технічних та економічних експертиз, з метою встановлення та документального підтвердження фактів службового підроблення документів, посадовими особами зазначених суб'єктів господарської діяльності, встановлення сум податків, не сплачених до державного бюджету України, а також незаконних операцій пов'язаних із заволодінням бюджетними коштами та їх подальшою (легалізацією).

В рамках розслідування зазначеного провадження виникла необхідність встановити всі обставини кримінального правопорушення, а саме: встановити місцезнаходження підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532) ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624) ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014), їх дійсних володільців, засновників та керівників, а також встановити усі обставини здійснення фіктивної підприємницької діяльності посадовими особами зазначених підприємств, факти здійснення безтоварних операцій, отримання за їх вчинення грошових коштів, факти конвертації вказаних коштів як в готівкову так і без готівкову форму, шляхи легалізації коштів здобутих злочинним шляхом.

08.02.2016 по кримінальному провадженню призначено судово-почеркознавчу експертизу з питання належності ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, підписів виконаних від їх імені в документах, які знаходяться в матеріалах реєстраційних справ підприємств ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532) ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624) ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014).

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру осіб та фізичних осіб-підприємців на сайті Міністерства юстиції України (usr.minjust.gov.ua) місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) є відділ державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області.

Слідчий зазначив, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів у відділ державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області.

Відповідно до ст.162 ч.5 Кримінального процесуального кодексу України конфіденційна інформація, тому числі така, що містить комерційну таємницю відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у відділ державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим їх необхідно використати як докази.

Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться у відділ державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області може бути отримана тільки в порядку, передбаченому главою 15 Кримінального процесуального кодексу України.

Слідчий також вказав, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв'язку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Оскільки слідчим не було доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, представник відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області, про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з'явився.

25.02.2016 р. до суду надійшло клопотання начальника Дергачівського районного управління юстиції в Харківській області Р.М. Бережного від 24.02.2016, якою він просив розглядати справу без участі представника Дергачівського районного управління юстиції в Харківській області.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неприбуття за судовим викликом, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області, розташованого за адресою: Харківська область, Дергачівський район, м. Дергачі, вул. Петровського, 20 сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом банківську таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції Фоменко Юлії Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України, - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції Фоменко Юлії Миколаївні тимчасовий доступ до речей і документів відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області, розташованого за адресою: Харківська область, Дергачівський район, м. Дергачі, вул. Петровського, 20 та можливість вилучення оригіналів всіх документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055).

Зобов'язати представника відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області, розташованого за адресою: Харківська область, Дергачівський район, м. Дергачі, вул. Петровського, 20, надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції Фоменко Юлії Миколаївні тимчасовий доступ до речей і документів відділ державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області, розташованого за адресою: Харківська область, Дергачівський район, м. Дергачі, вул. Петровського, 20 та можливість вилучення оригіналів всіх документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.03.2016 року.

Роз'яснити представнику відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Дергачівського районного управління юстиції Харківської області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.