Ухвала суду № 56103583, 25.02.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/2167/15-к

Провадження № 1-кс/210/173/16

"25" лютого 2016 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Костенко В.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції Солонінка В.В., погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 юристом 2-го класу Ладняком О.А., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

23 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32015040230000011 від 16.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5, працюючи директором ПП «Ресурс-М» (ЄДРПОУ 32289544), діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року № 996-XIV, пп.7.4.1 п.7.4, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» п.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року № 88, ст. 185, шляхом віднесення до складу податкового кредиту, суми податку на додану вартість нарахованого (сплаченого) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722) та ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), які фактично не здійснювали фінансово-господарської діяльності, тобто по операціях з придбання робіт (товарів, послуг) у ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722) та ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329) достовірно знаючи про відсутність таких операцій, не нарахував та не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень податок на додану вартість в розмірі 1 404 208,27 грн. за період з квітня 2008 року по серпень 2010 року.

Підприємства з ознаками фіктивності - ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), в свою чергу по кримінальній справі №1-436/21/12 за обвинуваченням ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, а також копію постанови від 05.08.2011 року по кримінальній справі №1-301/11 за обвинуваченням ОСОБА_9 Самарським районним судом м. Дніпропетровська (м. Дніпропетровськ, вул. Електрична 1а) признанні фіктивними.

В матеріалах кримінальних справ №1-301/11 та №1-436/21/12 можуть міститись фінансово-бухгалтерські документи, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» (ЄДРПОУ 32289544) з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), які в подальшому будуть спрямовані для проведення експертних досліджень, окрім того у вказаних кримінальних справах можуть міститися докази в електронному вигляді або на паперових носіях інформації, щодо причетності директора ПП «Ресурс-М» (ЄДРПОУ 32289544) ОСОБА_5 до вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Самарського районного суду м. Дніпропетровська (м. Дніпропетровськ, вул. Електрична 1а).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040230000011 від 16.04.2015 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження, які застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно із ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який їдеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання , для виконання якого слідчий, прокурор звертається з клопотанням.

На підставі ч. 4 вищеназваної статті для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов»язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як убачається із наданих слідчим суду доказів, до ЄРДР 16.04.2015 року за № 32015040230000011 внесені відомості щодо вчинення ОСОБА_5 , який працює директором ПП « Ресурс-М» ( ЄДРПОУ 32289544) кримінального правопорушення за правовою кваліфікацією за ст.212 ч.2 КК України .

Слідчий, звернувшись із клопотанням про надання тимчасового доступу до матеріалів : кримінальних справ №1-301/11 та №1-436/21/12 , зазначає, що вони можуть містить фінансово-бухгалтерські документи, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» (ЄДРПОУ 32289544) з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), які в подальшому будуть спрямовані для проведення експертних досліджень, окрім того у вказаних кримінальних справах можуть міститися докази в електронному вигляді або на паперових носіях інформації, щодо причетності директора ПП «Ресурс-М» (ЄДРПОУ 32289544) ОСОБА_5 до вчинення кримінального правопорушення.

Між тим, вважаю, що слідчий, звернувшись до суду із вищеназваним клопотанням, не довів наявність передбачених законом підстав щодо застосування заходів забезпечення кримінального провадження у спосіб, визначений в даному клопотанні , а саме: шляхом доступу до матеріалів кримінальних справ, які знаходяться в Самарському районному суді м.Дніпропетровська та вилучення з них оригіналів документів щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» (ЄДРПОУ 32289544) з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329) та інших ( конкретно не зазначених у даному клопотанні) документів , які , можливо, мають значення для повного та неупередженого розкриття кримінального провадження.

Зазначаючи, що оригінали документів у подальшому будуть спрямовані для проведення експертних досліджень, слідчий не вказав: в якій саме галузі вони будуть проводитись та чи потрібні для здійснення експертних досліджень саме оригінали документів ( та яких), які , на думку слідчого, знаходяться в матеріалах вищеназваних кримінальних справ, які перебувають у володінні Самарського районного суду м.Дніпропетровська.

Крім того, відповідно до вимог ст.160 КПК України у клопотанні слідчого повинно бути зазначено, у тому числі: конкретно речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні ; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обгрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Але, із наданого суду клопотання та доданих до нього доказів не убачається належного обгрунтування необхідності у здійсненні заходів забезпечення кримінального провадження у зазначений в ньому спосіб, а саме: шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів та вилучення їх оригіналів із матеріалів справи.

Так, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» (ЄДРПОУ 32289544) з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329) та інших документів, які містяться в матеріалах кримінальних справ, які в свою чергу мають значення для повного та неупередженого розкриття кримінального правопорушення. Між тим, слідчим не вказано конкретно: які саме документи фінансово- господарськой діяльності потрібні для проведення повного і неупередженого досудового слідства , не надані докази того, що в них міститься інформація, яка необхідна для проведення певних слідчих дій та що такі документи неможливо отримати в іншій спосіб ( наприклад, шляхом звернення до Самарського районного суду м.Дніпропетровська із запитом або до інших органів, в яких можуть знаходитись другі примірники оригіналів цих документів), а зазначена в клопотанні фраза «… інших документів, які знаходяться в матеріалах справ…), взагалі не має під собою правого підгрунття та є некоректною.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції Солонінка В.В. про надання тимчасового доступу до матеріалів кримінальної справи №1-436/21/12 за обвинуваченням ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, а також до кримінальної справи №1-301/11 за обвинуваченням ОСОБА_9, які перебувають у володінні Самарського районного суду м. Дніпропетровська (м. Дніпропетровськ, вул. Електрична 1а) з можливістю вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП «Ресурс-М» (ЄДРПОУ 32289544) по взаємовідносинам з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), а також до інших документів, які містяться у вказаних кримінальних справах, які в свою чергу мають значення для повного та неупередженого розкриття даного кримінального правопорушення

На підставі ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: В. В. Костенко