Ухвала суду № 56075216, 22.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1891/16-к

пр.№ 1-кс/464/352/16

У Х В А Л А

про проведення обшуку

22.02.2016

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю слідчого Власюка В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюка В.О. про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000003 від 06.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в :

старший слідчийз ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюк В.О. звернувся із клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_5, де фактично відбувається оформлення відповідних фіктивних документів та передача готівкових коштів керівникам підприємств реального сектору економіки, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Люфт Сервіс» та ТОВ «Надін Груп», які мають значення для розслідування кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000003 від 06.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи підставних осіб, придбали суб'єкт підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Люфт Сервіс» (ЄДРПОУ 38456990), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб'єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Люфт Сервіс» перебуває на обліку в ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, зареєстроване Львівським міським управлінням юстиції від 31.10.2012 за номером №205. Директором, бухгалтером та засновником в одній особі з 20.10.2015 року є ОСОБА_2 (рнокпп. НОМЕР_1, проживає за адресою: АДРЕСА_1). Юридична адреса ТОВ «Люфт Сервіс» - м.Львів, вул. Коперника 17. Згідно отриманого пояснення у гр. ОСОБА_2 з'ясовано, що він став керівником ТОВ «Люфт Сервіс» за винагороду на прохання гр. ОСОБА_3. Фактично фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Люфт Сервіс» не здійснював, документів податкової звітності не складав. З 10.12.2015 та по даний час директором ТОВ «Люфт Сервіс» є ОСОБА_4, який проживає за адресою АДРЕСА_2. Проведеним аналізом розшифровок податкового кредиту ТОВ «Люфт Сервіс» у розрізі контрагентів (додаток №5 до податкової декларації ПДВ) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ІС „Податковий блок", Бази даних „Система автоматизованого співставлення податкового кредиту у розрізі контрагентів, декларацій по податку на додану вартість" встановлено розбіжності у купівлі та продажі товарів. Вказані факти свідчать про сумнівність проведених господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій і розрахунків Досудовим розслідуванням встановлено, що для направлення податкової звітності до контролюючих органів ТОВ «Люфт Сервіс» використовує наступну ІР адресу - ІНФОРМАЦІЯ_7, яка зареєстрована за адресою м.Львів, вул. В.Великого 18, офіс 213, яка крім того використовується для подачі податкової звітності ТОВ «Надін Груп» (ЄДРПОУ 39477785). ТЗОВ «Надін Груп» (код ЄДРПОУ 39477785) перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, пр-т. 40-річчя Жовтня, 59 (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_5 зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_3. Встановлено, шо гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5 на даний час працює тренером СДЮШОР-4 у м.Львові. Проведеним аналізом розшифровок податкового кредиту ТОВ «Надін Груп» у розрізі контрагентів (додаток №5 до податкової декларації ПДВ) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ІС „Податковий блок", Бази даних „Система автоматизованого співставлення податкового кредиту у розрізі контрагентів, декларацій по податку на додану вартість" встановлено розбіжності у купівлі та продажі товарів, а також спільних суб'єктів господарювання, які користуються послугами ТОВ «Люфт Сервіс». В подальшому досудовим розслідуванням встановлено та ідентифіковано гр. ОСОБА_3, ним є гр. ОСОБА_6 (рнокпп. НОМЕР_2, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_4 Встановлено, що вищевказаний громадянин здійснює пошук СГД, яким формує безпідставно податковий кредит, використовуючи реквізити фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Люфт сервіс» та ТОВ «Надін Груп», а також здійснює зняття готівкових коштів з банкоматів банку ПУМБ та в приміщеннях кас ПАТ «Приватбанк». Проведеним розслідуванням, встановлено, що організатором фіктивної діяльності ТОВ «Люфт Сервіс», ТОВ «Надін груп» є гр.ОСОБА_7. За результатами тимчасового доступу до інформації використання мобільних номерів гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_6 встановлено, що дані особи постійно спілкуються між собою та суб'єктами господарювання, які користуються послугами по безпідставному формуванню податкового кредиту від ТОВ «Люфт Сервіс», ТОВ «Надін Груп», а ОСОБА_6 спілкується із посадовими особами фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Люфт Сервіс», ТОВ «Надін Груп».

Досудовим слідством встановлено, що оформлення відповідних фіктивних документів та передача готівкових коштів керівникам підприємств реального сектору економіки, здійснюється за адресою АДРЕСА_5. Згідно баз даних у вказаному приміщенні знаходиться податкова адреса ПП «ЛПС» (код ЄДРПОУ 31363365), яке являється контрагентом ТОВ «Люфт сервіс» та ТОВ «Надін груп», перебуває на обліку у ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, податкова адреса: АДРЕСА_5. Проведеними слідчими (розшуковими) заходими встановлено, що вищевказану адресу постійно відвідують гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_6. Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що в будинку за адресою: АДРЕСА_5, де фактично відбувається оформлення відповідних фіктивних документів та передача готівкових коштів керівникам підприємств «вигодонабувачів», можуть зберігатись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Люфт Сервіс» та ТОВ «Надін Груп» по придбанню та реалізації товарів (послуг) для контрагентів, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, чекові книжки, комп'ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження. Просить клопотання задоволити.

Заслухавши пояснення ст.слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання встановлено, що приміщення, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_5, згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить на праві власності ОСОБА_8.

Враховуючи те, що в ході досудового розслідування, в результаті проведення оперативних заходів встановлено, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_5, можуть зберігатись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Люфт Сервіс» та ТОВ «Надін Груп» по придбанню та реалізації товарів (послуг) для контрагентів, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, чекові книжки, комп'ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження №32016140000000003 від 06.01.2016, відтак, у вказаному приміщенні слід провести обшук з метою виявлення зазначеного, а тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюка В.О. задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_5 (3 поверх), що належить на праві власності ОСОБА_8, де фактично відбувається оформлення відповідних фіктивних документів та передача готівкових коштів керівникам підприємств реального сектору економіки, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Люфт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38456990) та ТОВ «Надін Груп» (ЄДРПОУ 39477785) по придбанню та реалізації товарів (послуг) для контрагентів, бланків, печаток, даних бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки, USB та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць.

Дана ухвала надає право на проникнення до приміщення за адресою: АДРЕСА_5 (3 поверх) лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.Ю.Горбань