Ухвала суду № 56066907, 21.05.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/427/2015

Справа № 537/2287/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.05.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Пшенишній В.А., за участю слідчого - Одарушенко А.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенко А.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

19 травня 2015 року слідчий другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Одарушенко А.А. звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Компанія Єврорембуд» (код ЄДРПОУ 36542835), які знаходяться у приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Першотравнева, буд. 1, з можливістю їх вилучення.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000007 від 27.03.2015 року, за ознаками умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ ВТБП «Будкон» (код ЄДРПОУ 37528591), ПП «Галла-Люкс» (код ЄДРПОУ 33360863), ТОВ «Темп-Монтаж» (код ЄДРПОУ 13948440), ПП «Фастер» (код ЄДРПОУ 32398985), тобто за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ВТБП «Будкон» у 2012-2015 роках здійснювало формування податкового кредиту за рахунок підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «МСВ Укрбуд» (код ЄДРПОУ 34682925), ТОВ «Діслав» (код ЄДРПОУ 38075051), ТОВ «Сервіс Гарант Груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ПП «Строймонтаж-ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ТОВ «Астер Груп» (код ЄДРПОУ 38433773), ТОВ «Еліс-Буд» (код ЄДРПОУ 38434054), ТОВ «Будівельна компанія» Сітібуд» (код ЄДРПОУ 38933175), ТОВ «Мелес» (код ЄДРПОУ 37962032) та ТОВ «БА «Столиця» (код ЄДРПОУ 39178652), ПП «Компанія «Єврорембуд» (код ЄДРПОУ 36542835).

Відповідно до рапорту оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 встановлено, що невстановленими особами, які причетні до реєстрації та діяльності вищевказаних підприємств, що мають ознаки «фіктивності», також створено та використовується з метою прикриття незаконної господарської діяльності ПП «Компанія Єврорембуд» (код ЄДРПОУ 36542835, юридична адреса: м. Кременчук, вул. Суворова, б. 20/1, фактична адреса: м. Кременчук, вул. Пролетарська, б. 51, кв. 46).

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено та допитано, як свідка директора та головного бухгалтера ПП «Компанія Єврорембуд» ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_2.), який повідомив, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ПП «Компанія Єврорембуд» немає, жодних документів господарської діяльності даного суб'єкта господарювання не підписував, так як був призначений на посаду за винагороду.

За адресою своєї реєстрації ПП «Компанія Єврорембуд» (м. Кременчук, вул. Суворова, б. 20/1) не знаходиться, що підтверджується довідкою № 625 від 13.03.2015 року ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області про встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків.

Встановлено, що ПП «Компанія Єврорембуд» згідно реєстраційної заяви ПДВ зареєстровано за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Суворова, 20/1, тобто реєстраційна справа ПП «Компанія Єврорембуд» знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул.Першотравнева, б. 1.

На даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Компанія Єврорембуд», які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, проведення судових та почеркознавчих експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 27.03.2015 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 32015170090000007 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 800 тис. грн., службовими особами ТОВ ВТБП «Будкон» (код ЄДРПОУ 37528591), ПП «Галла-Люкс» (код ЄДРПОУ 33360863), ТОВ «Темп-Монтаж» (код ЄДРПОУ 13948440) та ПП «Фастер» (код ЄДРПОУ 32398985), в період часу з 01.04.2012 року по 28.02.2015 року, під час виконання власними силами та засобами будівельно-монтажних робіт на ПРАТ «Крюківбудтехмонтаж», ПАТ «Кременчуцький міськмолокозавод», ТОВ Будівельна Фірма «Центр ЛТД», ПАТ «Уктатнафта», ТОВ «БК-Новатор», ТОВ «АКБ-Лінк», ТОВ «Укрбудкомсервіс», ПП «КременьОптТорг», ВАТ «Полтавський ГЗК», ПАТ «КВБЗ», КП «Кременчукводоканал», ТОВ «Кобеляцький Будсервіс», ТОВ «Будтехмонтажінвест», ПП «ЗТФ «ПЕК», ТОВ «Інструментальний завод», ПП «ТМ-Новатор», приховали об'єкт оподаткування з податку на додану вартість, шляхом документального відображення даних операцій від ТОВ «МВС Укпбуд» (код ЄДРПОУ 34682925), ТОВ «Діслав» (код ЄДРПОУ 38075051), ТОВ «Сервіс Гарант Груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ПП «Строймонтаж-ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ТОВ «Астер Груп» (код ЄДРПОУ 38433773), ТОВ «Еліс-Буд» (код ЄДРПОУ 38434054), ТОВ «Будівельна компанія» Сітібуд» (код ЄДРПОУ 38933175), ТОВ «Мелес» (код ЄДРПОУ 37962032), ПП «Компанія «Єврорембуд» (код ЄДРПОУ 36542835) та ТОВ «БА «Столиця» (код ЄДРПОУ 39178652).

Матеріалами поданими в обґрунтування клопотання, а саме повідомленням про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням від 10.02.2015 року за № 43/16-03-18-03-33, довідками про встановлення місцезнаходження платника податків від 23.02.2015 року № 486 та від 13.03.2015 року № 652, підтверджується, що ПП «Компанія «Єврорембуд», за рахунок якої ТОВ ВТБП «Будкон» (код ЄДРПОУ 37528591) здійснювало формування податкового кредиту, за місцем своєї реєстрації, а саме за адресою : Полтавська область, м. Кременчук, вул. Суворова, 20/1, не знаходиться.

З протоколу допиту свідка гр. ОСОБА_5 від 13.05.2015 року, який згідно реєстраційних документів являється директором та головним бухгалтером ПП «Компанія «Єрорембуд» вбачається, що останній ніякого відношення до діяльності даного підприємства немає, будь-яких документів щодо фінансово-господарської діяльності підприємства не підписував та був призначений на відповідні посади за винагороду.

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частини 7 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Компанія Єврорембуд», приходить до висновку, що клопотання слідчого про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме: витягом з ЄРДР № 32015170090000007 від 27.03.2015 року, копіями протоколу допиту свідка гр. ОСОБА_5 від 13.05.2015 року, повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням від 10.02.2015 року, довідок про встановлення місцезнаходження платника податків від 23.02.2015 року та від 13.03.2015 року, запиту на відпрацювання ризикового платника податків від 05.03.2015 року, пояснення гр. ОСОБА_5 від 29.04.2015 року, постанови про призначення експертизи від 18.05.2015 року, листа від 15.05.2015 року до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції, листа - відповіді від 20.05.2015 року з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції, при цьому слідчим в судовому засіданні доведено необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів, що зокрема необхідно для проведення судових та почеркознавчих експертиз, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенка А.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Одарушенку Андрію Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Компанія Єврорембуд» (код ЄДРПОУ 36542835), які знаходяться у приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Першотравнева, буд. 1, з можливістю їх вилучення.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому другого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Одарушенку А.А. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 21.06.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко