Ухвала суду № 56066029, 17.02.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1472/16-к

Провадження № 1-кс/369/360/16

УХВАЛА

Іменем України

17.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Олексюк І.В., за участю слідчого Романюка І.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Романюка І.О. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000006 від 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Романюк І.О. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПП "Промо Бізнес Груп" (код 35704661).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №3201611020000006 від 26.01.2016 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП "Дельта Медікал" (код ЄДРПОУ 30634637), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "Дельта Медікал" (код ЄДРПОУ 30634637) в період діяльності з 01.07.2014 по 31.07.2014 та з 01.11.14 по 31.12.2014 ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 560 304 грн. при взаємовідносинах з ПП "Промо Бізнес Груп" (код 35704661) що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того в ході розслідування кримінального провадження отримано матеріали які вказують на те що, ПП "Дельта Медікал" (код ЄДРПОУ 30634637) а саме: згідно акт №275/10-13-22-03 від 25.08.2015 року встановлено що ПП «Дельта Медікел» занижено ПДВ на загальну суму - 2 293 430 грн. та податок на прибуток підприємства на загальну суму - 2 266 874 грн. Всього службові особи ПП «Дельта Медікел» ухилились від сплати податків на загальну суму - 4 560 304 грн.

Зокрема, встановлено, що у 2014 році ПП "Промо Бізнес Груп" (код 35704661) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності а саме: ТОВ «Мет-Імпорт-Пром» (код ЄДРПОУ 38835427) та ТОВ «Трейд Агро 2015» (код ЄДРПОУ 38903334).

В зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП "Дельта Медікал" (код ЄДРПОУ 30634637) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ПП "Промо Бізнес Груп" (код 35704661) з метою встановлення осіб які представляли інтереси ПП "Промо Бізнес Груп" (код 35704661) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ПП "Промо Бізнес Груп" (код 35704661), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ПП "Дельта Медікал" (код ЄДРПОУ 30634637) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ПП "Промо Бізнес Груп" (код 35704661).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПП "Промо Бізнес Груп" (код 35704661)з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Романюка І.О. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000006 від 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун