Ухвала суду № 56051037, 18.09.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/7544/15-к

Провадження № 1-кс/727/2250/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2015 року м. Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області Рулякової Л.М. про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32015260000000063 від 09 вересня 2015 року).

Сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення - слідчий Рулякова Л.М.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №32015260000000063 від 09 вересня 2015 року.

Дане клопотання погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Чернівецької області Романюком М.М.

Вказує, що службові особи ТОВ «Даріана-Трейд» (код за ЄДРПОУ 37240316, м. Чернівці вул. Гречаного,12) шляхом укладання удаваних угод на вантажно-розвантажувальні роботи з ТОВ «КорНата», договорів поставки з ТОВ "Донспецресурс", ТОВ «Феррад Тикарет», ТОВ «Донтеплоресурс», місцезнаходження яких м. Донецьк - на території, непідконтрольній уряду України та договору купівлі-продажу з ФОП ОСОБА_3, в порушення п.138.2, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України безпідставно віднесли до складу витрат, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування за 2014 рік витрати в сумі 8 287 344 грн., в результаті чого занизили податок на прибуток за 2014 рік на загальну суму 1 491 722 грн. та в порушення п.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.1 ст.187, пп. «а» п.198.1, 198.2 і 198.6 ст.198, п.201.6 Податкового кодексу, занизили податок на додану вартість за 2014 рік в сумі 1 312 464 грн., тобто ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 804 186 грн., що є великим розміром.

19.08.2010 року ТОВ «Даріана-Трейд» відкрило рахунки в Чернівецькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, адреса: м. Чернівці вул. Небесної Сотні, 14 А, центральний офіс: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), зокрема: №26002060351157, №26052060296240 (українська гривня).

30.08.2010 року ТОВ «Даріана-Трейд» відкрило рахунки Чернівецькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, адреса: м. Чернівці вул. Небесної Сотні, 14 А, центральний офіс: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), зокрема: №26003057000078 (євро) та №26002057001346 (долар США).

18.02.2011 року ТОВ «Даріана-Трейд» відкрило рахунки в Чернівецькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, адреса: м. Чернівці вул. Небесної Сотні, 14 А, центральний офіс: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), зокрема: №26045060008757 (українська гривня).

12.12.2014 року ТОВ «Даріана-Трейд» відкрило рахунки в Чернівецькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, адреса: м. Чернівці вул. Небесної Сотні, 14 А, центральний офіс: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), зокрема: №26004000749653 (українська гривня).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.2 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта банківської установи Чернівецької філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» - ТОВ «Даріана-Трейд» по рахункам №26001051609499, №26046051600453, №26054051605280, №26045060008757, №26004000749653 (українська гривня), №26003057000078 (євро) та №26002057001346 (долар США), а саме до виписок по особовим рахункам №26001051609499, №26046051600453, №26054051605280, №26045060008757, №26004000749653 (українська гривня), №26003057000078 (євро) та №26002057001346 (долар США), з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, в тому числі через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку, призначення платежів та назви установи банку за період з 01.01.2014 року по даний час, та до первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з 01.01.2014 року по даний час.

А тому просить надати їй або за її дорученням старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачуку Д.А. чи слідчому СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидову М.В. дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю отримання засвідчених копій.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у Чернівецькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, адреса: м. Чернівці вул. Небесної Сотні, 14 А, центральний офіс: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), і становлять банківську таємницю, а тому відносяться до таких, що містять охоронювану законом таємницю. Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області Руляковій Л.М. або за її дорученням старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачуку Д.А. чи слідчому СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидову М.В. тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи Чернівецької філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, адреса: м. Чернівці вул. Небесної Сотні, 14 А, центральний офіс: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) - ТОВ «Даріана-Трейд» (код за ЄДРПОУ 37240316, м. Чернівці вул. Гречаного,12), по рахункам №26001051609499, №26046051600453, №26054051605280, №26045060008757, №26004000749653 (українська гривня), №26003057000078 (євро) та №26002057001346 (долар США), з можливістю отримання засвідчених копій, а саме до:

- виписок по особовим рахункам №26001051609499, №26046051600453, №26054051605280, №26045060008757, №26004000749653 (українська гривня), №26003057000078 (євро) та №26002057001346 (долар США), з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, в тому числі через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку, призначення платежів та назви установи банку за період з 01.01.2014 року по 18.09.2015 року;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з 01.01.2014 року по 18.09.2015 року.

Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.