Ухвала суду № 56050746, 17.03.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2054/15-к

Провадження № 1-кс/727/577/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2015 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області Друцул Т.І. про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 32014260000000062 від 18 вересня 2014 року).

сторони кримінального провадження:

Сторона обвинувачення - слідчий Воронін М.С.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №32014260000000062 від 18 вересня 2014 року.

Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва прокуратури Чернівецької області Руляковим О.В.

Вказує, що 18 вересня 2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000062 від 18 вересня 2014 року, відносно службових осіб ТОВ «Мавекс-Петрол» (код ЄДРПОУ 37083957, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 71), які у період квітня-травня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 825 905 грн., за ч.1 ст.212 КК України.

Того ж дня розпочато досудове розслідування у кримінальному провадження №3201420000000063 від 18.09.2014 року відносно службових осіб ТОВ «Феволе-Центр» (код ЄДРПОУ 37504874, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Моріса Тореза, 76), які у період квітня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 037 538 грн., за ч.3 ст.212 КК України.

29 вересня 2014 року вказані кримінальні провадження об'єднані в одне провадження за № 32014260000000062.

03 березня 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015260000000020 за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ «Феволе-Центр» (код ЄДРПОУ 37504874, юридична адреса: м. Чернівці, вулиця Моріса Терези,76), які у період червня-липня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ «Барилит Плюс» (код ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (код ЄДРПОУ 38361594), ТОВ «Київ Ліквід Петролеум» (код ЄДРПОУ 38544588), ТОВ «Антарес» (код ЄДРПОУ 31017491) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 20 911 074 грн.

03 березня 2015 року кримінальне провадження №32015260000000020 об'єднано з провадженням №32014260000000062.

Згідно актів перевірок ТОВ «Феволе-Центр» №2089/24-12-22-01/37504874 від 24.10.2014 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Феволе-Центр" та ТОВ «Мавекс-Петрол» №2088/24-12-22-01/37083957 від 24.10.2014 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Мавекс-Петрол», встановлено, що ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (м. Дніпропетровськ, пр-т Джинчарадзе, буд.4, корп.1) здійснювали операції з надання податкової вигоди контрагентам та штучного формування витрат та податкового кредиту. ТОВ „Феволе-Центр" не доведена реальність операції з придбання палива у ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» у зв'язку з: відсутністю платника за податковою адресою, не наданням до звірки будь-яких первинних документів, не наданням бухгалтерських регістрів, відсутністю складських приміщень, відсутністю трудових ресурсів, не підтвердження фактів отримання товарів (робіт, послуг) по ланцюгу постачання від постачальників.

Крім того, відповідно договорів поставки нафтопродуктів №19/06-зп від 19.06.2014 року, №01/06-47п від 01.06.2014 року, які укладений між ТОВ «Феволе-Центр» та ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» та договорів поставки нафтопродуктів №01/06-17П від 01.06.2014 року, №20/06-8П від 20.06.2014 року, які укладені між ТОВ «Мавекс-Петрол» та ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» товар поставляється Покупцю партіями, протягом поточного місяця, в кількості та за ціною, визначеними у кожній Додатковій угоді до Договору, на умовах: ЕХW резервуари нафтобаз ПАТ „Дніпронафтопродукт" і інших нафтобаз, що належать ПАТ „Дніпронафтопродукт" на правах власності або використовуються ним на підставі цивільно- правових договорів (ІНКОТЕРМС-2010).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які підтверджують придбання, перевезення, зберігання нафтопродуктів, за період з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року, що перебувають у ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС», а саме до договору поставки нафтопродуктів, які укладені з ТОВ «Феволе-Центр» та ТОВ «Мавекс-Петрол», додаткових угод до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, інших документів, що складалися в ході виконання вказаного договору; до документів, що підтверджують факти господарських взаємовідносин ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» з ПАТ «Дніпронафтопродукт» (код за ЄДРПОУ 03481879), щодо надання в користування ємностей для нафтопродуктів та інших ТМЦ, документів, що підтверджують переміщення нафтопродуктів (які в з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року реалізовані ТОВ «Феволе-Центр» та ТОВ «Мавекс-Петрол») від ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» до нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт» (власних чи орендованих), та в подальшому із нафтобаз до АЗС ТОВ «Феволе-Центр» та ТОВ «Мавекс-Петрол», зокрема: договорів, додаткових угод, копій журналів обліку надходження та відпуску нафтопродуктів, актів приймання-передачі нафтопродуктів, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів, заявок на перевезення, актів виконаних послуг, подорожних листів, довіреностей та інших документів, що складалися в ході проведення таких взаємовідносин.

А тому просить надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області - Друцул Т.І., Вороніну М.С., Білому А.Є., Кургаєвій І.С., Максимюку М.Б. або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» код ЄДРПОУ 38361594, м. Дніпропетровськ, пр-т Джинчарадзе, буд.4, корп.1. Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів вказаних документів необхідне для проведення ряду експертиз. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області - Друцул Т.І., Вороніну М.С., Білому А.Є., Кургаєвій І.С., Максимюку М.Б. або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які підтверджують придбання, перевезення, зберігання нафтопродуктів, за період з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року, з можливістю їх вилучення, що перебувають у ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594, м. Дніпропетровськ, пр-т Джинчарадзе, буд.4, корп.1), а саме до:

договору поставки нафтопродуктів, які укладені з ТОВ «Феволе-Центр» та ТОВ «Мавекс-Петрол», додаткових угод до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, інших документів, що складалися в ході виконання вказаного договору; документів, що підтверджують факти господарських взаємовідносин ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» з ПАТ «Дніпронафтопродукт» (код за ЄДРПОУ 03481879), щодо надання в користування ємностей для нафтопродуктів та інших ТМЦ, документів, що підтверджують переміщення нафтопродуктів (які в з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року реалізовані ТОВ «Феволе-Центр» та ТОВ «Мавекс-Петрол») від ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» до нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт» (власних чи орендованих), та в подальшому із нафтобаз до АЗС ТОВ «Феволе-Центр» та ТОВ «Мавекс-Петрол», зокрема: договорів, додаткових угод, копій журналів обліку надходження та відпуску нафтопродуктів, актів приймання-передачі нафтопродуктів, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів, заявок на перевезення, актів виконаних послуг, подорожних листів, довіреностей та інших документів, що складалися в ході проведення таких взаємовідносин.

Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.