Ухвала суду № 56009186, 16.09.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/7413/15-к

Провадження № 1-кс/727/2174/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2015 року м. Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області Рулякової Л.М. про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32015260000000063 від 09 вересня 2015 року).

Сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення - слідчий Рулякова Л.М.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №32015260000000063 від 09 вересня 2015 року.

Дане клопотання погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Чернівецької області Романюком М.М.

Вказує, що службові особи ТОВ «Даріана-Трейд» (код за ЄДРПОУ 37240316, м. Чернівці вул. Гречаного,12) шляхом укладання удаваних угод на вантажно-розвантажувальні роботи з ТОВ «КорНата», договорів поставки з ТОВ "Донспецресурс", ТОВ «Феррад Тикарет», ТОВ «Донтеплоресурс», місцезнаходження яких м. Донецьк - на території, непідконтрольній уряду України та договору купівлі-продажу з ФОП ОСОБА_3, в порушення п.138.2, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України безпідставно віднесли до складу витрат, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування за 2014 рік витрати в сумі 8 287 344 грн., в результаті чого занизили податок на прибуток за 2014 рік на загальну суму 1 491 722 грн. та в порушення п.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.1 ст.187, пп. «а» п.198.1, 198.2 і 198.6 ст.198, п.201.6 Податкового кодексу, занизили податок на додану вартість за 2014 рік в сумі 1 312 464 грн., тобто ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 804 186 грн., що є великим розміром.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.2 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ „Даріана-Трейд", а саме до оригіналів документів, які підтверджують взаємостосунки ТОВ «Даріана-Трейд» з ТОВ «КорНата» (код за ЄДРПОУ 37690090), ТОВ "Донспецресурс" (код за ЄДРПОУ 13537747), ТОВ "Феррад Тикарет" (код за ЄДРПОУ 38653971), ТОВ "Донтеплоресурс" (код за ЄДРПОУ 33792599) та ФОП ОСОБА_3 (подат.номер НОМЕР_1) протягом 2014 року, зокрема: договорів поставки, купівлі-продажу та інших видів договорів з усіма додатками, контрактів на імпорт газового обладнання з додатками, податкових накладних та відповідних до них видаткових накладних з довіреностями на отримання товарно-матеріальних цінностей, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних та інших документів, які підтверджують транспортування ТМЦ, актів виконаних робіт (послуг), актів здачі-приймання робіт (послуг), звірок взаєморозрахунків з контрагентами, банківських документів, які підтверджують розрахунки із вказаними контрагентами, відомостей нарахування заробітної плати ТОВ «Даріана-Трейд» за 2014 рік, штатного розкладу працівників ТОВ «Даріана - Трейд» за 2014 рік, наказів по підприємству за 2014 рік, табелів обліку використання робочого часу, звітів про використання коштів, виданих на відрядження з додатками за 2014 рік, реєстрів виданих доручень за 2014 рік, особових рахунків по нарахуванню заробітної плати, платіжних відомостей, вантажно-митних декларацій, TIR - Karnet, наказів про прийняття та звільнення, квитанцій до прибуткових касових ордерів щодо взаємовідносин між ТОВ «Даріана-Трейд» та вказаними контрагентами, наказ №1 від 31.03.2014 року «Про введення в експлуатацію нематеріальних активів» відповідно до якого директор ТОВ «Даріана - Трейд» наказує ввести в експлуатацію європіддони в кількості 300 шт. (інвентарні номери 66 - 365), сертифікатів та якісних посвідчень на європіддони, постачальником яких задокументовано ФОП ОСОБА_3

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні службових осіб ТОВ „Даріана-Трейд" (код за ЄДРПОУ 39264898, фактичне місце здійснення діяльності: м. Чернівці, вул. Нагірна,7д.). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області Руляковій Л.М. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ „Даріана-Трейд" (код за ЄДРПОУ 39264898, фактичне місце здійснення діяльності: м. Чернівці, вул. Нагірна,7д.), з можливістю їх вилучення, а саме до:

- оригіналів документів, які підтверджують взаємостосунки ТОВ «Даріана-Трейд» з ТОВ «КорНата» (код за ЄДРПОУ 37690090), ТОВ "Донспецресурс" (код за ЄДРПОУ 13537747), ТОВ "Феррад Тикарет" (код за ЄДРПОУ 38653971), ТОВ "Донтеплоресурс" (код за ЄДРПОУ 33792599) та ФОП ОСОБА_3 (подат.номер НОМЕР_1) протягом 2014 року, зокрема: договорів поставки, купівлі-продажу та інших видів договорів з усіма додатками, контрактів на імпорт газового обладнання з додатками, податкових накладних та відповідних до них видаткових накладних з довіреностями на отримання товарно-матеріальних цінностей, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних та інших документів, які підтверджують транспортування ТМЦ, актів виконаних робіт (послуг), актів здачі-приймання робіт (послуг), звірок взаєморозрахунків з контрагентами, банківських документів, які підтверджують розрахунки із вказаними контрагентами, відомостей нарахування заробітної плати ТОВ «Даріана-Трейд» за 2014 рік, штатного розкладу працівників ТОВ «Даріана - Трейд» за 2014 рік, наказів по підприємству за 2014 рік, табелів обліку використання робочого часу, звітів про використання коштів, виданих на відрядження з додатками за 2014 рік, реєстрів виданих доручень за 2014 рік, особових рахунків по нарахуванню заробітної плати, платіжних відомостей, вантажно-митних декларацій, TIR - Karnet, наказів про прийняття та звільнення, квитанцій до прибуткових касових ордерів щодо взаємовідносин між ТОВ «Даріана-Трейд» та вказаними контрагентами, наказ №1 від 31.03.2014 року «Про введення в експлуатацію нематеріальних активів» відповідно до якого директор ТОВ «Даріана - Трейд» наказує ввести в експлуатацію європіддони в кількості 300 шт. (інвентарні номери 66 - 365), сертифікатів та якісних посвідчень на європіддони, постачальником яких задокументовано ФОП ОСОБА_3

Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.