Ухвала суду № 55960853, 09.02.2016, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

09 лютого 2016 року

Справа № 203/505/16-к

1-кс/0203/153/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Карпенка С.Ф.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Стерлікова В.І. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000152, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, -

в с т а н о в и в:

05 лютого 2016 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що що службові особи ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043) згідно актів документальних позапланових перевірок № 718/28-01-46-03-05393043 від 29.12.2014, №670/28-01-40-02-05393043 від 10.12.2014, №84/28-01-46-02-05393043 від 19.02.2015, №213/28-01-46-02-05393043 від 21.04.2015, №149/28-01-46-03-05393043 від 20.03.2015 та №142/28-01-46/05393043 від 20.03.2015 з питань дотримання вимог податкового законодавства України при взаємовідносинах з ТОВ ПГ «Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 32331573), ТОВ «Кліпта Україна» (код ЄДРПОУ 37149279), ТОВ «Елемер Україна» (код ЄДРПОУ 37443068), ТОВ «Фаркон» (код ЄДРПОУ 34512002), ТОВ «Южспецконструкція» (код ЄДРПОУ 32233232), ТОВ «Голметресурс» (код ЄДРПОУ 34561966), ТОВ «Альтсервіс» (код ЄДРПОУ 39096884), ТОВ «Тондо» (код ЄДРПОУ 31736464), ТОВ «Пайпсістем» (код ЄДРПОУ 33717265), ТОВ «Електродпостач» (код ЄДРПОУ 33611832), ТОВ «Дарнок» (код ЄДРПОУ 38407125), ТОВ «ТБМ-Строймонтаж» (код ЄДРПОУ 38677589), ТОВ «Завод промислових мастил» (код ЄДРПОУ 36721756), ТОВ «Міжнародна інформаційна агенція» (код ЄДРПОУ 32070660), ТОВ «Укр Алекс Сервіс» (код ЄДРПОУ 35111971), ПП «Азовтехномет» (код ЄДРПОУ 34027664), ТОВ «Метспецрем» (код ЄДРПОУ 38593290), ТОВ «Інвент Груп» (код ЄДРПОУ 33320092), ТОВ «Виннерс-Транс» (код ЄДРПОУ 38933924), ТОВ «ТК «Дон-Поставка», ТОВ «ТБ «Машресурси», ТОВ «Інвент Груп» (код ЄДРПОУ 33320092), ПП «Азовтехномет», ТОВ «Славмел ЛТД», ТОВ «Донбас-Дніпробуд ЛТД» та ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОЛУ 33632208) у 2014 році ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

В свою чергу підприємство ТОВ «Метспецрем» (код ЄДРПОУ 38593290) нібито здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Топ Консалт Груп» (код ЄДРПОУ 39231807), ТОВ «Аполло-Індастрі» (код 39557996), ТОВ «Смарт Трейд Кост» (код ЄДРПОУ 39209423), ТОВ «Проджект Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 39733717) та ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509) та сформували податковий кредит.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Метспецрем» (код ЄДРПОУ 38593290), а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Метспецрем» (код ЄДРПОУ 38593290) по взаємовідносинам з ПАТ «ДМК ім. Дзержинського» (код 05393043), ТОВ «Топ Консалт Груп» (код ЄДРПОУ 39231807), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509), ТОВ «Аполло-Індастрі» (код ЄДРПОУ 39557996), ТОВ «Смарт Трейд Кост» (код ЄДРПОУ 39209423) та ТОВ «Проджект Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 39733717) за період з 01.01.2014 по 31.01.2016, з подальшою можливістю їх вилучення.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000152 від 16 червня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТОВ «Метспецрем» (код ЄДРПОУ 38593290).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Метспецрем» (код ЄДРПОУ 38593290) за період з 01.01.2014 по 31.01.2016, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

Відмовляючи в задоволення клопотання в частині вилучення оригіналів запитуваних документів, суд враховує той факт, що відсутність оригіналів фінансових звітів, балансів, податкової звітності, первинних бухгалтерських документів, може негативно відобразитися на роботі підприємства, тому такий захід є недопустимим.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Стерлікова В.І. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000152, - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Стерлікову Володимиру Ігоровичу доступ до оригіналів документів ТОВ «Метспецрем» (код ЄДРПОУ 38593290, Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вулиця Червоногвардійська, буд. 15, кв. 4) за період з 01.01.2014 по 31.01.2016 з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій, а саме: договорів (контрактів), угод, додатків і доповнень до них; тендерних документів; специфікацій; журналів-ордерів; оборотно-сальдові відомості; книг обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреностей; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; реєстрів податкових накладних; накладних; видаткових накладних; рахунків; рахунків-фактур; актів виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжних доручень; банківських виписок; документів складського обороту; документів здачі товару, робіт (послуг) на збереження, заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії по взаємовідносинам з ПАТ «ДМК ім. Дзержинського» (код 05393043), ТОВ «Топ Консалт Груп» (код ЄДРПОУ 39231807), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509), ТОВ «Аполло-Індастрі» (код ЄДРПОУ 39557996), ТОВ «Смарт Трейд Кост» (код ЄДРПОУ 39209423) та ТОВ «Проджект Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 39733717).

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ф. Карпенко