Ухвала суду № 55950677, 23.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Cправа № 712/3207/15-к

Провадження № 1-кс/712/1294/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

м. Черкаси 23 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А. при секретарі Сагун Я.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000020, старшим слідчим Квачем В.В. та погоджене старшим прокурором Бондаренко М.Ю., клопотання про надання дозволу на проведення огляду, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000020 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709, Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 тис. грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Озірнянський комбікормовий завод вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ Озірнянський комбікормовий завод зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Фактичне місце здійснення господарської діяльності товариства розташоване по вул. Мічуріна, 103 в с. Озірна Звенигородського району Черкаської області.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709), а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), ТОВ "Монрейн" (код ЄДРПОУ 39164367), ТОВ "Приоритет Агро" (код ЄДРПОУ 39145543) за період серпня та вересня 2014 року, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться в приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ Озірнянський комбікормовий завод та розташовані по вул. Мічуріна, 103 в с. Озірна Звенигородського району Черкаської області.

Враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з виявлення цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду приміщень, які використовуються в господарській діяльності ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709) та розташовані в по вул. Мічуріна, 103 в с. Озірна Звенигородського району Черкаської області, з метою виявлення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з купівлі та доставки товарів від ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), ТОВ "Монрейн" (код ЄДРПОУ 39164367), ТОВ "Приоритет Агро" (код ЄДРПОУ 39145543) за період серпня та вересня 2014 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 237 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2 та надати дозвіл на проведення огляду в приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709) та розташовані по вул. Мічуріна, 103 в с. Озірна Звенигородського району Черкаської області, з метою виявлення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), ТОВ "Монрейн" (код ЄДРПОУ 39164367), ТОВ "Приоритет Агро" (код ЄДРПОУ 39145543) за період серпня та вересня 2014 року, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: