Ухвала суду № 55950589, 25.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3226/15к

Провадження №1-кс/ 712/1301/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000020, старшим слідчим Квачем В.В. та погоджене старшим прокурором Бондаренко М.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000020 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709, Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 тис. грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Озірнянський комбікормовий завод вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ Озірнянський комбікормовий завод з операцій придбання товарів у ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), ТОВ "Монрейн" (код ЄДРПОУ 39164367), ТОВ "Приоритет Агро" (код ЄДРПОУ 39145543) за період серпня та вересня 2014 року, які мають значення речових доказів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), ТОВ "Монрейн" (код ЄДРПОУ 39164367), ТОВ "Приоритет Агро" (код ЄДРПОУ 39145543) за період серпня та вересня 2014 року, які перебувають у володінні ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали бухгалтерських та фінансово-господарських документів ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), ТОВ "Монрейн" (код ЄДРПОУ 39164367), ТОВ "Приоритет Агро" (код ЄДРПОУ 39145543) за період серпня та вересня 2014 року, які перебувають у володінні ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя: Дерунець О.А.