Ухвала суду № 55934697, 19.02.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/507/16-к

1-кс/405/161/16

УХВАЛА

19 лютого 2016 року м. Кіровоград

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., розглянувши у кримінальному провадженні № 32016120010000002, за участю слідчого Кравченко К.О., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000002 від 12.01.2016 щодо службових осіб ТОВ «АТП-2004» (код ЄДРПОУ 32967654), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне правопорушення зареєстроване на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, що надійшло від ОУ Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області та висновку акту документальної планової виїзної перевірки №111/11-23-22-02/32967654 згідно яких вбачається що, службові особи ТОВ «АТП-2004» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 не включили до складу валових доходів, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, вартість отриманих та не оплачених транспортних засобів на загальну суму 8542198,34 грн., чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1684170 грн., а також шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з ПП «Арзаміт» (код 31562841), ПП «Мікон» (код 30173462) та ТОВ «Євротрейд Україна» (код 381732234) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 95171 грн. Всього за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 службові особи ТОВ «АТП-2004» умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 779 341 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримав.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ містять відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, охоронювану законом таємницю, останні зберігаються в банку відповідно до положень постанови НБУ № 254 від 18.06.2003 року "Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України", ЗУ «Про банки ті банківську діяльність» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, матеріали клопотання не містять доказів необхідності вилучення документів в оригіналах, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівни, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровному Артему Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колосу Артему Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мельніченку Олександру Юрійовичу , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ніколенку Артуру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгенію Віталійовичу, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу дозвіл на тимчасовий доступ документів, що становлять банківську таємницю ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383), які перебувають у володінні в ПАТ „Укрсоцбанк" (МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29), а саме:

1) документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383) за №26007011060147, №26002010813680, №2600400006776, №26004000083569, №26008010444592, №26002011060164, №26003011060196, №26004011060184, №26000010050898, №26001010000342, №26002010000341, №26005000067658, №26005000067766, №26006000067657, №26041000003579, №26057000012178 з 01.01.2012 по 16.01.2016 (включно);

2) відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383) за №26007011060147, №26002010813680, №2600400006776, №26004000083569, №26008010444592, №26002011060164, №26003011060196, №26004011060184, №26000010050898, №26001010000342, №26002010000341, №26005000067658, №26005000067766, №26006000067657, №26041000003579, №26057000012178 з 01.01.2012 по 16.01.2016 (включно);

3) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4)протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

5)актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

6)довіреності ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

7)акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

8)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

9)платіжних доручень ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383) в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

10)заяв на видачу готівки ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383);

11)інформації відносно ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

12)заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383)

13)заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383);

14)договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383);

15)актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахункам;

16)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383);

17)кредитних договорів укладених між ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383) та банківською установою за період з 01.01.2012 по 16.01.2016 (включно);

18)Договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ „Кернел Трейд" (код ЄДРПОУ 31454383) за період з 01.01.2012 по 16.01.2016 (включно).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 19 березня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя А.В. Загреба