Ухвала суду № 55893148, 09.02.2016, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Провадження № 1-кс/331/335/2016

ЄУН 331/847/16-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

09.02.2016 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя Федченко І.М., при секретарі Орманджи Ю.Ю., за участю прокурора Запорізької місцевої прокуратури №1 Запорізької області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080020000003 від 22.01.16 року , за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України ,

В С Т А Н О В И В:

До Жовтневого суду м. Запоріжжя надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Гідроукрбуд» (код ЄДРПОУ 38929085) у період з 01.03.14 по 31.12.15 шляхом віднесення до податкової звітності оформлених лише на папері операції з придбання ТМЦ у ТОВ «Авелан» (код ЄДРПОУ 38746898), ТОВ «Промстен» (код ЄДРПОУ 38947738), ТОВ «Форест АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «ПА.З.Л.» (код ЄДРПОУ 35288805), ТОВ «Полінтерком» (код ЄДРПОУ 39238480), ТОВ «ТБК Локомотив» (код ЄДРПОУ 38521073), ТОВ «Юсон Груп» (код ЄДРПОУ 38743483), ТОВ «СП Бонум» (код ЄДРПОУ 13627189), ТОВ «Персоніос»

(код ЄДРПОУ 39382332), ТОВ «Стелс Консалтінг» (код ЄДРПОУ 39248724), ТОВ «Б.Б.Д.»

(код ЄДРПОУ 36491098), ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Екопродторг Груп» (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ «Альфа бізнес Лімітед» (код ЄДРПОУ 39369531),

ТОВ «Алгоритм Захід» (код ЄДРПОУ 39753838), ТОВ «Екостайл Груп» (код ЄДРПОУ 39234748), ТОВ «Будівельна компанія Форс» (ТОВ «Б.К.Ф.», код ЄДРПОУ 39464231),

ТОВ «Ісланд груп» (код ЄДРПОУ 39861641) та ТОВ «Аргос консалт» (код ЄДРПОУ 39896370) ухилились від сплати ПДВ в розмірі 3 380 850,45 грн.

Сума збитків встановлена згідно аналітичного дослідження №2/2/08-01-16-01-04 від 12.01.16, яке складено співробітниками відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Гідроукрбуд» (код ЄДРПОУ 38929085) з метою ведення фінансово-господарської діяльності відкрито банківський рахунок №26000001013475 (українська гривня) у приміщенні ПАТ «Мотор-Банк» (МФО 313009).

Таким чином встановлено, що банківські документи ТОВ «Гідроукрбуд» по рахунку №26000001013475 (українська гривня), знаходяться у володінні ПАТ «Мотор-Банк» (МФО 313009), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Гідроукрбуд» (код ЄДРПОУ 38929085), документи по юридичному оформленню рахунку №26000001013475 (українська гривня);

- виписки руху грошових коштів по рахунку №26000001013475 (українська гривня)

ТОВ «Гідроукрбуд», за період з 01.01.14 по 31.12.15, з обовязковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.14 по 31.12.15;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг

з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб,

які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на

ІР адресу через яку здійснювався звязок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку.

Для повноти та обєктивності розслідування кримінального провадження,

а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали банківських документів по вказаним вище банківським рахункам. Вилучення саме оригіналів банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Відповідно до ч.2 п.п.1.1 п.1 Розділу ІІІ Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) проведення ревізійних дій (визначення експертами-економістами будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб'єктом контролю) не належить до завдань економічної експертизи.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини,

які підтверджують, або спростовують, проведення операцій вказаним вище субєктом господарської діяльності.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні тому як дають змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами по вищезазначеному рахунку та документально підтвердити фактичний рух грошових коштів отриманих на банківські рахунки, їх призначення та подальше перерахування.

Прокурор та слідчий клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримали.

Слідчий надав до суду рапорт у якому просить суд розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику співробітників банку, у звязку з тим, що існує ймовірність загрози знищення або розповсюдження серед зацікавлених осіб інформації яка зазначена в клопотанні.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та матеріалів, наданих суду, є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищезазначеної інформації, тому суд приходить до висновку, що клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи.

Приймаючи до уваги, що іншим шляхом встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження не виявляється за можливе аніж використання в якості доказів відомостей, що містяться в перелічених вище документах, встановлення яких неможливе без отримання тимчасового доступу до речей та документів з їх подальшим вилученням.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах провадження є достатньо підстав вважати, що вищезазначені документи мають істотне значення для встановлення важливих обставин в даному кримінальному провадженні, необхідно надати доступ до вказаних документів, у звязку з чим, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-163, 167-169 КПК України,

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з подальшим вилученням банківських документів ТОВ «Гідроукрбуд» (код ЄДРПОУ 38929085) по рахунку №26000001013475 (українська гривня), який перебуває у володінні ПАТ «Мотор-Банк» (МФО 313009), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Гідроукрбуд» (код ЄДРПОУ 38929085), документи по юридичному оформленню рахунку №26000001013475 (українська гривня);

- виписки руху грошових коштів по рахунку №26000001013475 (українська гривня)

ТОВ «Гідроукрбуд», за період з 01.01.14 по 31.12.15, з обовязковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.14 по 31.12.15;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг

з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб,

які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на

ІР адресу через яку здійснювався звязок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_2 або іншим працівникам податкової міліції за її дорученням.

У разі відсутності речі, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави її вилучення.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.М.Федченко

09.02.2016