Ухвала суду № 55881607, 03.12.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

03.12.15

У Х В А Л А Справа № 200/25815/15к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/11191/15

03 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Несеврі Р.С., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №22015040000000094 про проведення позапланової податкової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

03.12.2015 старший слідчий в ОВС слідчого відділу УСБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про проведення позапланової податкової перевірки.

Необхідність проведення позапланової податкової перевірки обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №22015040000000094 від 06.05.2015 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.258-5 КК України.

Відповідно до клопотання, мешканець міста Донецька ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи за попередньою змовою групою осіб, здійснює фінансування та матеріальне забезпечення терористичних груп (організацій) так званої «Донецької народної Республіки», які діють на території Донецької обл., а саме: перевозить на підконтрольну вказаним незаконним збройним формуванням територією лікарські засоби, які отримує зі складу ТОВ «БаДМ» у м. Дніпропетровську й у подальшому реалізую (або передає безоплатно) в аптеках, лікарнях та інших закладах охорони здоров'я Донецької обл., після чого кошти, отримані від продажу лікарських засобів, частково передає представникам даних терористичних груп (організацій) для підтримки їх протиправної діяльності, повязаної із вчиненням терористичних актів.

ОСОБА_3, використовуючи власний автотранспорт, автомобіль НОМЕР_1 здійснював завантаження лікарських засобів з спеціалізованого сертифікованого лікарського складу лікарських засобів ТОВ «БаДМ» (м. Дніпропетровськ, вул. Панікахи, 2) та перевозив останні до складського приміщення у м. Красноармійськ Донецької області.

21.07.2015 у даному кримінальному провадженні, в результаті проведення обшуку у будівлі за адресою: Донецька обл., м. Красноармійськ, м/р Южний, буд. 12 Б, встановлено, що вказане приміщення являє собою не сертифіковане складське приміщення для зберігання лікарських засобів, що належать ТОВ «БаДМ». Зокрема, в ході вказаної слідчої дії було виявлено та вилучено товаротранспортні та видаткові накладні на транспортування лікарських засобів до м. Донецьк та міст Шахтарськ і Макіївка Донецької області, тобто населених пунктів, що перебувають у зоні окупації та контролю представниками терористичної організації «Донецька народна республіка».

Окрім цього, відповідно до довідки про результати огляду приміщення для зберігання лікарських засобів від 21.07.2015, складеної державним інспектором, головним спеціалістом відділу державного контролю у сфері обігу лікарських засобів та медичної продукції Державної служби з лікарських засобів у Донецькій області встановлено, що складське приміщення за адресою: Донецька обл., м. Красноармійськ, м/р Южний, буд. 12 Б відсутнє в державному реєстрі ліцензіатів на право здійснення оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами, що є порушенням п.п. 10, п. 1 ст. 7 ЗУ «Про ліцензування видів господарської діяльності» та ст. 19 розділу VI ЗУ «Про лікарські засоби». Також було встановлено, що зазначене складське приміщення не відповідає санітарно гігієнічним нормам, відсутні умови зберігання зазначених лікарських засобів, режим вологості та температури в приміщенні не регулюється, засоби контролю відсутні.

Відповідно до постанови Правління НБУ № 466 від 06.08.2014 «Про призупинення здійснення фінансових операцій» всі фінансові установи призупинили проведення будь-яких фінансових операцій на тимчасово окупованій території України.

У ході досудового розслідування виникла необхідність проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «БаДМ» (ЄДРПОУ 31816235), яке перебуває на податковому обліку у СДПІ з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську Міжрегіонального ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту. Додатково прохав визначити строк предявлення ухвали до виконання в 1 місяць.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення зазначеної перевірки ТОВ «БаДМ» (ЄДРПОУ 31816235).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.78, 82 Податкового кодексу України, ст.ст.40, 93, 110, 132 України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_1- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №22015040000000094, проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «БаДМ» (ЄДРПОУ 31816235, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Панікахи, 2) щодо дотримання вимог податкового законодавства, а саме: щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з субєктами підприємницької діяльності, які зареєстровані у Донецькій та Луганській областях у період з 06.08.2014 по 31.12.2014.

Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити СДПІ з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську Міжрегіонального ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Визначити строк предявлення ухвали до виконання у 1 місяць до 03 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко