Ухвала суду № 55880991, 24.09.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/20225/15-к

Провадження № 1-кс/200/8440/15

У Х В А Л А

22 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кондратова О.Г. по кримінальному провадженню № 420150400000000501 від 25.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И ЛА:

22 вересня 2015 року прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області Кондратов О.Г. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, за адресою: АДРЕСА_1, за місцем мешкання організатора зазначеного конвертаційного центру ОСОБА_2 з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Гонаб» за період з 01.01.2014 - липень 2015 р., а саме: договори (контракти, угоди), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «Гонаб», ТОВ «СКД Центр» з ТОВ «Навікон», ТОВ «Компанія Дісо», ТОВ «ОК Система» первинна бухгалтерська документація що підтверджує подальшу реалізацію продукції(послуг) що придбалися ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «Гонаб», ТОВ «СКД Центр» у ТОВ «Навікон», ТОВ «Компанія Дісо», ТОВ «ОК Система» первинна бухгалтерська документація інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань, печатки та штампи ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «Гонаб», ТОВ «СКД Центр» з ТОВ «Навікон», ТОВ «Компанія Дісо», ТОВ «ОК Система», та інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань, а також інші предмети і документи - факсімілє, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, іншу комп'ютерну техніку, інших електронних носіїв інформації, які мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №42015040000000501, а також відшукання та вилучення готівкових грошових коштів, отримані посадовими особами ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «СКД Центр» ТОВ «Гонаб» та організатором даного конвертаційного центру а також іншими невстановлені слідством особами, в результаті вчинення ними дій направлених на мінімізацію податкових зобов'язань, що можуть бути використані для забезпечення відшкодування збитків нанесених інтересам держави в результаті противоправних дій з боку посадових осіб ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «СКД Центр» ТОВ «Гонаб» та організатора зазначеного конвертаційного центру.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУМВС України в Дніпропетровській області розслідується кримінальне провадження №42015040000000501 від 25.06.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України. Процесуальне керівництво здійснюється прокуратурою Дніпропетровської області.

Попередньо з'ясовано, протягом вересня 2014 року посадові особи ТОВ «Вантер Плюс» (ЄДРПОУ 39232955) вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, чим спричинили збитки державі у розмірі 183 633,33 грн., що є тяжкими наслідками.

Вказані факти підтверджуються висновком №92/1604/39232955 від 17.06.2015 , складеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУДФС У Дніпропетровській області, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Вантер Плюс» (ЄДРПОУ 39232955) з ТОВ Навікон (ЄДРПОУ 30587383) за вересень 2014 рік.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Вантер Плюс» (ЄДРПОУ 39232955) протягом вересня 2014 року сформували податковий кредит за рахунок здійснених операцій з придбання продукції у ТОВ Навікон (ЄДРПОУ 30587383), яке згідно висновку №92/1604/39232955 не відобразило у податковій звітності фінансово-господарські операції з ТОВ «Вантер Плюс».

Таким чином, за рахунок штучного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом використання реквізитів ТОВ Навікон (ЄДРПОУ 30587383), посадовими особами ТОВ «Вантер Плюс» (ЄДРПОУ 39232955) було безпідставно завищено податковий кредит з ПДВ на суму 183633,33 грн., та таким чином занижено податкове зобов'язання з ПДВ за вересень 2014 року у вказаному розмірі.

Також, під час здійснення досудового розслідування, у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що через розрахункові рахунки підконтрольних організатору «конвертаційного» центру підприємств, в значних обсягах конвертуються у готівкову форму кошти підприємств Дніпропетровського та Київського регіонів. За період з 2014 року по 1 квартал 2015 року через рахунки підконтрольних підприємств проконвертовано понад 30 млн. грн.

До складу підприємств, які задіяні у схемі конвертації входять наступні підприємства: ТОВ «Вантер Плюс» (ЄДРПОУ 39232955), ТОВ «СКД Центр» (ЄДРПОУ 38529470), ТОВ «Гонаб» (ЄДРПОУ 39126075), ТОВ «Компанія Дісо» (ЄДРПОУ 37264765), ТОВ «ОК Система» (ЄДРПОУ 38159031), ТОВ «Навіком» (ЄДРПОУ 30587383).

Організатором зазначеного конвертаційного центру є громадянин України: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1

Директором ТОВ «Вантер Плюс» (ЄДРПОУ 39232955) є ОСОБА_4, директором ТОВ «СКД Центр» (ЄДРПОУ 38529470) ОСОБА_5, ТОВ «Гонаб» (ЄДРПОУ 39126075) ОСОБА_6.

Зазначені підприємства мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Компанія Дісо» (ЄДРПОУ 37264765) керівник ОСОБА_7, ТОВ «ОК Система» (ЄДРПОУ 38159031) керівник ОСОБА_7, ТОВ «Навіком» (ЄДРПОУ 30587383) керівник ОСОБА_8.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «Гонаб», ТОВ «СКД Центр» з ТОВ «Навікон», ТОВ «Компанія Дісо», ТОВ «ОК Система», первинна бухгалтерська документація що підтверджує подальшу реалізацію продукції (послуг) що придбалися ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Гонаб» у ТОВ «Навіком», ТОВ «ОК Система» та ТОВ «Компанія Дісо» первинні бухгалтерські документи, печатки, комп'ютерна техніка, ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Гонаб» та інших підприємств, що можуть свідчити про порушення податкового законодавства України.

Встановлено, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «Гонаб», ТОВ «СКД Центр» з ТОВ «Навікон», ТОВ «Компанія Дісо», ТОВ «ОК Система», печатки вищезазначеного підприємства, знаряддя для їх виготовлення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення знаходяться за адресою реєстрації та мешкання організатора зазначеного конвертаційного центру ОСОБА_2, а саме: АДРЕСА_1.

Згідно відомостей з КП «Дніпропетровське міжміське бюро технічної інвентаризації», право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_2.

Прокурор в судове засідання не з'явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності прокурора.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за адресою проживання та реєстрації ОСОБА_2 у квартирі АДРЕСА_2, можуть знаходитись первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та які можуть бути використані як речові докази.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И Л А:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Кондратову О.Г. один раз протягом місяця, проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3, що належить ОСОБА_2 з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «Гонаб», ТОВ «СКД Центр» з ТОВ «Навікон», ТОВ «Компанія Дісо», ТОВ «ОК Система», за період з 01.01.2014 по 31.07.2015 р., а саме: договорів (контрактів, угод), додатків та доповнень до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, книг обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортних документів, податкових накладних, регістрів (реєстрів) отриманих та виданих податкових накладних, рахунків, актів виконаних робіт (послуг), листів, платіжних документів, документів складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинних фінансово-господарські та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «Гонаб», ТОВ «СКД Центр» з ТОВ «Навікон», ТОВ «Компанія Дісо», ТОВ «ОК Система», первинної бухгалтерської документація, що підтверджує подальшу реалізацію продукції (послуг), що придбалися ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «Гонаб», ТОВ «СКД Центр» у ТОВ «Навікон», ТОВ «Компанія Дісо», ТОВ «ОК Система», первинної бухгалтерської документації інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань, печаток та штампів ТОВ «Вантер Плюс», ТОВ «Гонаб», ТОВ «СКД Центр» з ТОВ «Навікон», ТОВ «Компанія Дісо», ТОВ «ОК Система», та інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань, факсімільє, флеш-накопичувачів, електронних та магнітних носіїв інформації, жорстких дисків.

Строк дії ухвали - до 22 жовтня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В. Шевцова