Ухвала суду № 55877840, 23.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер №712/2976/15-к

Провадження номер 1-кс/712/1186/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси " 23" березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. , за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції Сук І.А. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000085 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, протягом 2012-2015 років здійснює протиправну діяльність, пов'язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та "конвертації" безготівкових коштів у готівку для суб'єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок несплати податків та надання послуг з "конвертації" коштів, ОСОБА_3 створила на території Черкаської області та міста Києва ряд суб'єктів господарської діяльності, зареєструвавши їх на ім'я осіб із свого найближчого оточення, серед яких: ТОВ "Монада 2012" (код ЄДРПОУ 38305571), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Ост Креатив Груп" (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ "Ітако Групп-33" (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ "Палет-Сервіс" (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ "Роял-Стоун" (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ "Креатив-Техно" (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ "Центрбудкомплект" (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ "Спецдербудкомплект" (код ЄДРПОУ 39330546), ТОВ "Юнайд-Трейд" (код ЄДРПОУ 39427252), ТОВ "Агроприладсервіс" (код ЄДРПОУ 39331670) та деякі інші.

Так за період 2012 - 2014 р.р. підконтрольним ОСОБА_3 підприємством, а саме - ТОВ "Монада 2012" (код ЄДРПОУ 38305571), за рахунок відображення неіснуючих операцій щодо придбання товаро-матеріальних цінностей у СГД-виробників цукру та борошна, а також за рахунок удаваних взаємовідносин з іншими підприємствами, підконтрольними ОСОБА_3, здійснено ухилення від сплати податків на суму 3,5 млн.грн.

В ході досудового розслідування вдалося встановити, що одним із основних користувачів вказаної протиправної схеми, являється ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), яким протягом періоду з 01.12.2012 по 01.03.2015 було сформовано податковий кредит за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Ітако Групп-33" (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566) та ТОВ "Ост Креатив Груп" (код ЄДРПОУ 38831841).

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2) та вказаними контрагентами, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2) по фінансово-господарських відносинах з ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Ітако Групп-33" (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566) та ТОВ "Ост Креатив Груп" (код ЄДРПОУ 38831841), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, банківських виписок тощо.

Фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у вказаних постачальників мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити реальність постачання та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2) по фінансово-господарських відносинах з ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Ітако Групп-33" (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566) та ТОВ "Ост Креатив Груп" (код ЄДРПОУ 38831841).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А. та надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (у разі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії), а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортних накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи "клієнт-банк" ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Ітако Групп-33" (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566) та ТОВ "Ост Креатив Груп" (код ЄДРПОУ 38831841) за період з 01.12.2012 по 01.03.2015 роки.

Дана ухвала підлягає до безумовного виконання ФОП ОСОБА_6, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А. або іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Дана ухвала може бути оскаржена в апеляцйному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя О.А. Дерунець

Копію ухвали отримав: _____________