Ухвала суду № 55877839, 19.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/2786/15-к

Провадження № 1-кс/712/1105/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 19 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора Шкрьобки О.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шпака В.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000130 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Шпаком В.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шкрьобкою О.В. клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Шпак В.Л. звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 25.09.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000130, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32014250000000130 встановлено, що службові особи ТОВ "Авента Петроліум" у липні 2014 року проводили фінансово-господарські операції з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Антарес" в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 444 039 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №355/23-01-22-04/37307651 від 22.09.2014 року ДПІ у м. Черкасах, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ "Авента Петроліум" занизили податок на додану вартість за липень 2014 року на суму 1 444 039 грн.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ "Авента Петроліум" за рахунок відображення в податковому кредиті операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "НК "Партнер" ухилилися від сплати податку на додану вартість у серпні 2014 року на загальну суму 3 437 950 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Авента Петроліум" №386/23-01-22-04/37307651 від 17.10.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ "Авента Петроліум" занизили податок на додану вартість за серпень 2014 року на суму 3 437 950 грн..

Також, встановлено, що службові особи ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651) відобразили в податковій звітності товариства за вересень 2014 фінансово - господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Азонтес"" (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 194 438 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом № 39235/7/04-64-22-03-9 від 05.12.2014 року про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання та матеріалами оперативного підрозділу ДПІ у м. Черкасах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651) продовжуючи свій злочинний намір, відобразили в податковій звітності товариства і в жовтні 2014 фінансово - господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Азонтес"" (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 099 192 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Авента Петроліум" № 33/23-01-22-04/37307651 від 28.01.2015, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ "Авента Петроліум" занизили податок на додану вартість за жовтень 2014 року на суму 4 099 192 грн.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "Азонтес" (код ЄДРПОУ 38361657) № 26009050008829 за період з 01.09.2014 по 31.10.2014, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підляже до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.09.2014 по 31.10.2014, по рахункам ТОВ "Азонтес" (код ЄДРПОУ 38361657) № 26009050008829 за період з 01.09.2014 по 31.10.2014, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ "Про банки і банківську діяльність ", -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шпака В.Л., надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.09.2014 по 31.10.2014, а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) № 26009050008829 за період з 01.09.2014 по 31.10.2014, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справи з юридичного оформлення поточних рахунків ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) № 26009050008829 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області Євсюкова Ю.Л., о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області Дячкова В.О. або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: