Ухвала суду № 55863783, 16.02.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/3738/16-к

УХВАЛА

16 лютого 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000050,

встановив:

16 лютого 2016 року старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з начальником відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні Хмельницького окружного адміністративного суду Хмельницької області (м.Хмельницький, вул.Козацька, 42).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ДП «Староконстянтинівський молочний завод» (ЄДРПОУ 31952591, Хмельницька обл., м.Старокостянтинів, вул. Івана Франка, 47) у період 2014 року, шляхом проведення безтоварних операцій із ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779) та ТОВ «Орім» (код ЄДРПОУ 39355541), неправомірно віднесли до податкового кредиту суми податку на додану вартість та умисно ухилились від сплати податків в сумі 2733754 грн., чим завдали державі збитків у великих розмірах, що підтверджується результатами документальної планової виїзної перевірки ДП «Староконстянтинівський молочний завод» за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., відповідно до якої складено акт №792/2201/31952951 від 29.07.2015 р.

Дане кримінальне правопорушення 18 вересня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32015240000000050, правова кваліфікація правопорушення ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розсллідування встановлено, що транспортні послуги по перевезенню масла надавало ПП «Дуго» (код 35867964) та ТОВ «АТП Центр» (код 36801532) сідельними тягачами. Проте, згідно з листом УДАІ УМВС у Житомирській області №6/1051 від 05.04.2015 р., напівпричіп, який зареєстрований на ТОВ «АТП Центр», знятий з обліку 23.10.2012 р., в зв'язку з його вибракуванням, що унеможливлює факт перевезення масла селянського та масла моноліту у період 2014 року.

Крім того, окремі транспортні засоби, які нібито здійснювали перевезення масла, в період часу вказаного у товарно-транспортних документах, знаходились за межами України, здійснюючи міжнародні перевезення. Під час проведення слідчих (розшукових) дій, водії ПП «Дуго» повідомили, що транспортні засоби є тентовані та необладнані холодильними камерами, що унеможливлює перевезення вказаної продукції, а таке підприємство як ДП «Старокостянтинівський молочний завод» їм невідоме, будь-яких перевезень з м.Києва до м. Старокостянтинів не здійснювали.

Також встановлено, що в провадженні Хмельницького окружного адміністративного суду знаходиться адміністративна справа №822/48/16 від 17.01.2016 р. за позовом ДП «Старокостянтинівський молочний завод» до Красилівської ОДШ ГУ ДФС у Хмельницький області про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень рішень від 14.08.2015 р. №№0000702201, НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 та від 03.11.2015 р. №000127220 прийнятих за результатами документальної планової виїзної перевірки ДП «Староконстянтинівський молочний завод» за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 р., відповідно до якої складено акт №792/2201/31952951 від 29.07.2015 р.

Матеріали адміністративної справи №822/48/16 від 17.01.2016 р., які знаходяться у Хмельницькому окружному адміністративному суді, мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки вони містять копії первинних бухгалтерських документів ДП «Староконстянтинівський молочний завод», що підтверджують проведення проведення безтоварних операцій із ТОВ «Екодит», ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт», ТОВ «Креалтрейд» та ТОВ «Орім.

В зв'язку з вище викладеним, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів адміністративної справи №822/48/16 від 17.01.2016, які знаходяться у Хмельницькому окружному адміністративному суді за адресою: м. Хмельницький, вул. Козацька, буд. 42.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5, старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6, старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за його дорученням оперативним працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій із Хмельницького окружного адміністративного суду Хмельницької області (м.Хмельницький, вул.Козацька, 42), а саме документів адміністративної справи №822/48/16 від 17.01.2016 р.

Службовим особам Хмельницького окружного адміністративного суду Хмельницької області (м.Хмельницький, вул.Козацька, 42) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє до 16 березня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя