Ухвала суду № 55850436, 26.01.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/319/2016

Справа № 428/577/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, та що знаходяться у ТОВ «Воля-Кабель» у період часу з 01.01.2015 року до 20.01.2016 року.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130000000036 від 24.07.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фінансінвестгруп» у травні 2014 року, ймовірно, в порушення п.185.1. ст. 185, п.187.1. ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3, 198.6 ст.198, п. 200.1, п.200.2 ст.201 Податкового кодексу України за рахунок заниження податкових зобовязань в деклараціях з податку на додану вартість по операціям з реалізації придбаних товарів у сумі 4985795 грн., та завищення податкового кредиту, який не підтверджується податковими зобовязаннями постачальника на суму 366 917 грн., умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість у розмірі 5 352 712 грн. Зазначені порушення податкового законодавства підтверджуються дослідженням №10/16-38496718 від 26.05.2015 року відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області.

Дослідженням діяльності основних покупців та постачальників встановлено, що протягом 2014-2015 років застосовується схема, в якій ланкою між імпортерами та вигодонабувачами реального сектору економіки виступали підприємства, які використовувались протягом трьох-чотирьох місяців, у тому числі ТОВ «Фінансінвестгруп».

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються службові особи ТОВ «Фінансінвестгруп» та інших субєктів підприємницької діяльності, які входять до складу злочинної групи є важливим доказом у підтвердженні конвертації готівкових коштів у безготівкову форму та відповідно безпідставного зменшення податкових зобовязань.

В результаті проведених заходів встановлено ряд підприємств за допомогою яких невстановлені особи формують незаконний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, та надають послуги з мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення в готівку грошових коштів підприємств.

Особи, які причетні до злочинної діяльності угрупування, з метою підготовки до скоєння тяжких злочинів, документообігу підконтрольних підприємств, які використовуються в схемах легалізації брудних коштів, використовували провайдера ТОВ «Воля Кабель» (код 30777913, юридична адреса: 02660, м. Київ, вул. Магнітогорська буд.1, поверх 4) та наступні IP адреси, e-mail, саме:

e-mail: prombizt@mail.ru та IP 93.75.157.31 12.01.2016 р.- 14:48:55, 14:48:36, 14:49:18, 14:49:39;

e-mail: amodorua@mail.ru та IP 85.198.141.201 29.12.2015 р. 14:26:37, 14:24:02, 14:24:52, 14:25:05, 14:25:07, 14:25:42, 14:24:17, 14:23:38, 14:24:30, 14:22:50, 14:22:57;

e-mail: evrospec@inbox.ru та IP 85.198.156.200 01.12.2015 р. 21:55:05;

e-mail: evrospec@inbox.ru та IP 85.198.166.83 02.11.2015 р. 18:00:01; 18:00:21, 18:06:49; 30.11.2015 р. 19:51:14, 19:50:53, 19:50:05, 19:49:35, 19:48:35, 19:49:01, 19:48:07, 19:47:04;

e-mail: leksron@list.ru та IP 85.198.166.102 30.10.2015 р. 11:25:11, 11:25:33, 11:25:55, 11:26:17, 11:26:39, 12:28:20;

e-mail: bildkron@mail.ru та IP 85.198.166.83 02.11.2015 р. 18:23:59, 18:23:14, 18:22:38, 18:22:17, 18:21:16;

e-mail: b2bprof@mail.ru та IP 85.198.166.83 02.11.2015 р. 19:25:01, 19:25:03, 19:25:05; 30.10.2015 р. 17:33:51, 17:33:34, 17:33:20.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до інформації за період часу з 01.01.2015 року до 20.01.2016 року, яка знаходиться у провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ «Воля-Кабель», про звязок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалість, зміст, маршрут передавання тощо, яка сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб та їх можливого місцезнаходження, які вчинили кримінальне правопорушення.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ТОВ «Воля-Кабель». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 24.07.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32015130000000036 від 28.07.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що особи, які причетні до злочинної діяльності угрупування, з метою підготовки до скоєння тяжких злочинів, документообігу підконтрольних підприємств, які використовуються в схемах легалізації брудних коштів, використовували провайдера ТОВ «Воля Кабель», а саме: вищевказані IP адреси, e-mail, що підтверджується матеріалами, доданими до клопотання.

Виходячи з того, що особа, яка користується вищезазначеними IP адреси і e-mail, може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про звязок, надані телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрут передавання тощо.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159 166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати старшому слідчому старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також за його дорученням слідчим слідчої групи і співробітникам податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ТОВ «Воля-Кабель» (код 30777913), яке розташоване за юридичною адресою: 02660, м. Київ, вул. Магнітогорська буд.1, поверх 4, з можливістю їх копіювання, а саме щодо абонентів (юридичних або фізичних осіб), які використовували наступні параметри:

- e-mail: prombizt@mail.ru IP 93.75.157.31 12.01.2016 р.- 14:48:55, 14:48:36, 14:49:18, 14:49:39;

- e-mail: amodorua@mail.ru та IP 85.198.141.201 29.12.2015 р. 14:26:37, 14:24:02, 14:24:52, 14:25:05, 14:25:07, 14:25:42, 14:24:17, 14:23:38, 14:24:30, 14:22:50, 14:22:57;

- e-mail: evrospec@inbox.ru та IP 85.198.156.200 01.12.2015 р. 21:55:05;

- e-mail: evrospec@inbox.ru та IP 85.198.166.83 02.11.2015 р. 18:00:01; 18:00:21, 18:06:49; 30.11.2015 р. 19:51:14, 19:50:53, 19:50:05, 19:49:35, 19:48:35, 19:49:01, 19:48:07, 19:47:04;

- e-mail: leksron@list.ru та IP 85.198.166.102 30.10.2015 р. 11:25:11, 11:25:33, 11:25:55, 11:26:17, 11:26:39, 12:28:20;

- e-mail: bildkron@mail.ru та IP 85.198.166.83 02.11.2015 р. 18:23:59, 18:23:14, 18:22:38, 18:22:17, 18:21:16;

- e-mail: b2bprof@mail.ru та IP 85.198.166.83 02.11.2015 р. 19:25:01, 19:25:03, 19:25:05; 30.10.2015 р. 17:33:51, 17:33:34, 17:33:20,

та документів, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, якими використовувались вказані IP адреси та E-mail, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонентів, платіжних документів за період з 01.01.2015 року по 20.01.2016 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський