Ухвала суду № 55826212, 29.12.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7094/2015

Справа № 428/13416/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 грудня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду м. Сєвєродонецька клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015130000000024 від 22.05.2015 року відносно службових осіб ТОВ «Форис-Транс» (код ЄДРПОУ 39240950, знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві з 05.06.2014, свідоцтво платника ПДВ 200179018 від 01.07.2014, вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами, податкова адреса: м. Київ, Дніпровський район, вул. Алма-атинська, 35А, директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1) за фактом ухилення від сплати акцизного податку на загальну суму 4 103,7 тис. грн. в період квітня-травня 2015 року.

Проведеним розслідуванням було встановлено, що в період жовтень 2014 р. - травень 2015 р. ТОВ «Форис-Транс» використовувалось для незаконного ввезення на митну територію України в зоні діяльності Луганської митниці метанолу (метилового спирту) під виглядом імпорту хімічних метаноловмісних продуктів, а саме: «Реагент «КЦП» (комплексна циклогексанова присадка) ТУ 2411-004-65042305-2014» та «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014», що дозволило при митному оформленні заявити коди УКТ ЗЕД товарів НОМЕР_2 та НОМЕР_3, за які не сплачується акцизний податок, замість фактичного коду УКТ ЗЕД метанолу НОМЕР_4, та задекларувати занижені зобовязання зі сплати акцизного податку, в результаті чого службові особи підприємства можливо ухились від сплати акцизного податку на загальну суму 4 103,7 тис. грн.

В подальшому незаконно ввезений під виглядом інших товарів метанол було реалізовано на території України двома способами:

- частково із документарним оформленням реалізації в якості метанолу з використанням таких субєктів господарювання, як ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319), ТОВ «Нафтогазсервіс» (код 32103266) та з метою прикриття фактичного походження незаконно ввезеного метанолу використовували приходні документи на даний товар (метанол) від інших субєктів господарювання, які не є підприємствами-імпортерами та покупцями даного виду продукції;

- частково із подальшим використанням, як товару-прикриття «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014», «Реагент «КЦП» ТУ 2411-004-65042305-2014», через підприємства-покупців ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319) та ТОВ «Юкра» (код 37449604).

Вказані можливі порушення митного оформлення та розмір несплачених податків були встановлені за результатами дослідження питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Форис-Транс» від 22.05.2015р. за №84/12-32-22-00, проведеного спеціалістами Управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Луганській області.

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині фактичного здійснення поставки товарів (підтвердження чи спростування їх товарності), відповідності фактичних обсягів та вартості імпортованих ТОВ «Форис-Транс» товарів, а також реальних обсягів подальшої реалізації імпортованих товарів підприємствам-контрагентам на території України. Такі обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме, для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають доказуванню.

На підставі чого в клопотанні ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх копіювання, а саме до документів реєстраційної та податкової справ ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053): свідоцтв про державну реєстрацію та реєстрацію платником ПДВ, довідок з ЄДРПОУ, довідок про взяття на облік в ДПІ, форм №1-ОПП та №4-ОПП, рішень про скасування свідоцтв платника ПДВ, довідок про встановлення місцезнаходження платника податків, статуту (зі змінами), наказів про призначення керівників підприємства, довіреностей та ін.; актів документальних перевірок (планових та позапланових) ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053), а також інших документів (довідки, акти про неможливість проведення перевірки), складених за результатом проведення податкових перевірок підприємства за звітні періоди 2014 р. 2015 р., які зберігаються в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровської області за адресою: 49027, м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5.

Заслухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровської області. Отже, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 110, ст. ст. 159, 162 165, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, а також за його дорученням іншим працівникам податкової міліції Державної фіскальної служби, з можливістю ознайомлення та виготовлення копій до документів реєстраційної та податкової справ ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053), а саме: свідоцтв про державну реєстрацію та реєстрацію платником ПДВ, довідок з ЄДРПОУ, довідок про взяття на облік в ДПІ, форм №1-ОПП та №4-ОПП, рішень про скасування свідоцтв платника ПДВ, довідок про встановлення місцезнаходження платника податків, статуту (зі змінами), наказів про призначення керівників підприємства, довіреностей та ін.; актів документальних перевірок (планових та позапланових) ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053), а також інших документів (довідки, акти про неможливість проведення перевірки), складених за результатом проведення податкових перевірок підприємства за звітні періоди 2014 р. 2015 р., які зберігаються в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровської області за адресою: 49027, м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський